Образец заполнения 3 ндфл на лечение ребенка за 2016 год

Потратились на оплату медицинских услуг? Тогда в нашей консультации вы найдете правильный образец заполнения 3-НДФЛ за лечение в 2016 году. Пример оформления этой декларации поможет быстро разобраться с заполнением бланка и не волноваться о шансах получить налоговый вычет за лечение.

Подписывайтесь на бухгалтерский канал в Яндекс-Дзен!

На каком бланке

В 2017 году образец 3-НДФЛ на лечение в 2016 году должен быть выполнен на бланке, который утвержден приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Его самая актуальная версия датирована 10-м октября 2016 года.

образец заполнения 3 ндфл на лечение ребенка за 2016 год

Скачать этот бланк для заполнения от руки или путем ввода данных на компьютере с нашего сайта можно абсолютно бесплатно по следующей прямой ссылке.

Упомянутым приказом ФНС № ММВ-7-11/671 также закреплен порядок оформления декларации 3-НДФЛ на различные вычеты. В том числе, связанные с лечением. Поэтому заполненная декларация должна соответствовать требованиям этого нормативного документа.

Также см. «Декларация 3-НДФЛ: как заполнить за 2016 год».

Основные правила и подходы

Есть несколько способов оформить декларацию с вычетом на лечение:

  1. От руки (в т. ч. на компьютере).
  2. В режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.
  3. С помощью программы ФНС «Декларация 2016».

На наш взгляд, да и практика показывает, что удобнее и быстрее всего образец 3-НДФЛ на лечение подготовить двумя последними способами. К тому же так намного меньше риск сделать ошибку или опечатку.

Также см. «Инструкция по заполнению 3-НДФЛ за 2016 год в программе «Декларация».

Каждый образец декларации 3-НДФЛ за лечение требует включать в него следующие листы, которые желательно заполнять в такой последовательности:

  1. Титульный лист.
  2. Лист Е1.
  3. Лист А.
  4. Раздел 2.
  5. Раздел 1.

В стандартной ситуации и/или когда заявлен только медицинский вычет, образец заполнения 3-НДФЛ на лечение будет состоять из 5 указанных листов. Плюс не забудьте сначала собрать и потом приложить подтверждающие документы.

Также см. «Какие документы прикладывать к декларации 3-НДФЛ».

Согласно установленному порядку все суммы, кроме налога, приводят вплоть до копеек. А величину НДФЛ, наоборот – в полных рублях:

  • до 50 копеек – во внимание не берут;
  • 50 и более копеек – принимают за 1 рубль.

Наш пример заполнения 3-НДФЛ за лечение в 2016 году

Допустим, что Е.А. Широкова в 2016 году оплатила в свой адрес ряд медицинских услуг, направленных на лечение зубов. Общая сумма составила 92 000 рублей. Стоматологическая клиника, которая их оказывала, имеет соответствующую лицензию. В справке об оплате услуг по лечению зубов и полости рта указан код 1. То есть – не дорогостоящее лечение.

Согласно справке 2-НДФЛ от работодателя (ООО «Гуру»), зарплатный доход Широковой в 2016 году составил 460 000 рублей. Подоходный налог удержан по ставке 13% и полностью перечислен в казну.

На основании подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ в 2017 году Широкова хочет сделать возврат подоходного налога за оказанные ей стоматологические услуги. Для этой цели ей нужно подать заполненный образец 3-НДФЛ на лечение зубов в инспекцию ФНС России по месту своего жительства.

Также в примере заполнения 3-НДФЛ на лечение зубов будем исходить из того, что на другие социальные, а также стандартные вычеты, Широкова не претендует. То есть в Листе Е1 она отразит только вычет за медицинские услуги.

Далее показан пример заполнения 3-НДФЛ за лечение в 2016 году.

образец заполнения 3 ндфл на лечение ребенка за 2016 год

Также см. «Титульный лист 3-НДФЛ за 2016 год: заполнение и образец».

образец заполнения 3 ндфл на лечение ребенка за 2016 год

Обратите внимание: в строку 050 образца заполнения 3-НДФЛ на медицинские услуги Широкова переносит показатель из строки 140 Раздела 2.

Также см. «Какой код ОКТМО указывать в 3-НДФЛ за 2016 год».

и «КБК для 3-НДФЛ за 2016 год».

образец заполнения 3 ндфл на лечение ребенка за 2016 год

В строке 070 рассматриваемого примера заполнения 3-НДФЛ на медицинские услуги Широкова приводит НДФЛ именно с налоговой базы (368 000 р. × 13%), а не с общего зарплатного дохода.

Значение строки 080 берут из справки 2-НДФЛ. Его же можно снова встретить в этом образце 3-НДФЛ на возврат за лечение – в строке 100 Листа А.

Если разница показателей строк 070 и 080 отрицательная (стр. 140), значит, налог из бюджета за оплату лечения можно вернуть.

Также см. «Как заполнить Раздел 2 формы 3-НДФЛ за 2016 год».

образец заполнения 3 ндфл на лечение ребенка за 2016 год

Показатели для заполнения Листа А образца 3-НДФЛ с вычетом на лечение заявитель должен брать из справки о доходах по форме 2-НДФЛ. Ее необходимо запросить в бухгалтерии работодателя.

Также отметим, что облагаемый доход (согласно рассматриваемому образцу 3-НДФЛ на лечение это – 460 000 р.) должен быть указан уже с учетом предоставленных работодателем вычетов.

Также см. «Как заполнить Лист А декларации 3-НДФЛ за 2016 год: образец».

образец заполнения 3 ндфл на лечение ребенка за 2016 год

Наш образец заполнения 3-НДФЛ за лечение в 2016 году не предусматривает, что Широковой положены какие-либо еще вычеты. Поэтому в Листе Е1 она отражает только медицинский.

В ее случае размер потраченных на лечение средств (92 000 р.) позволяет уложиться с сумму максимального вычета, которая составляет 120 000 рублей.

Также см. «Лист Е1 декларации 3-НДФЛ за 2016 год: заполнение».

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

У каждого гражданина РФ есть право вернуть часть оплаченных налоговых вычетов за предыдущие 3 года. Если лечение относилось к разряду дорогостоящих, то можно вернуть сумму, которая не будет превышать 13 % от общей цифры. Вам остается узнать, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение, чтобы оформить социальный вычет.

  • СКАЧАТЬ образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение

Форма 3-НДФЛ

образец заполнения 3 ндфл на лечение ребенка за 2016 годПриведем образец декларации на примере. Чтобы оформить возврат средств за лечение, ее нужно правильно заполнить. Форма состоит из 5-ти листов.

Шаг 1. Начнем с титульного листа. Если 3-НДФЛ подается впервые, то в номере корректировки ставится 0. Код налоговой можно узнать на информационном стенде в местном отделении или на сайте ИФНС.

Код налогоплательщика: указываем «760», как для физического лица. Данные из паспорта вносятся в «Сведения о налогоплательщике».

Шаг 2. В 1-й раздел вносятся сведения о налоге. В поле 010 ставим «2». В графу 020 ставим код 1821 0102 0100 1100 0110. В поле 030 вписываем код, взятый из справки 2-НДФЛ. В графу 050 вносится результат суммы затрат на лечение, умноженные на 13 процентов.

Шаг 3. Во втором разделе вносится 13% в расчете налоговой базы. В поле 010 ставим ту же цифру, которая содержится в справке, выданной бухгалтерией предприятия, в 5-м разделе. 020 не заполняется, если нет доходов, не подлежащих налогообложению.

В поле 030 вписываем цифру, которая получается при вычитании 020 из 010. В графе 040 ставится сумма вычетов. 050 чаще всего не заполняется. 060= 030-(040+050). В 070 вписываем налоговую базу, умноженную на 13%.

Шаг 4. В листе А отражаются данные о ваших доходах. Налоговая ставка: ставим 13%. В поле 020 вписываем 06, если источник дохода — зарплата. 030 — это ИНН, а 040 — КПП организации можно списать из 2-НДФЛ. Другие данные переносятся из 2-го раздела.

Шаг 5. Лист Е1 посвящен социальным и стандартным вычетам. Поле 140 заполняют расходы на лечение. В графу 170 и 180 вносятся все социальные расходы: лечение, обучение, страхование. Она не должна превысить 120 000. Общая сумма и социальных, и стандартных вычетов записывается в поле 190.

Другие документы

образец заполнения 3 ндфл на лечение ребенка за 2016 годИнформацию для 3-НДФЛ получаем из 2-НДФЛ, выданной бухгалтерией работодателя.

Вычет на покупку лекарств или лечение могут получать:

  • сам налогоплательщик;
  • можно оплачивать услуги на лечение супруга, родителей декларанта, детей, не достигших возраста 18 лет;
  • усыновленные и подопечные декларанту дети.

Если вы не пользовались этим правом ранее, то можно вернуть вычеты за 3 предыдущие года. Налоговую декларацию нужно заполнять на каждый год по отдельности. Документы подаются в следующем году, за предыдущий год. Например, в 2017 году — за 2016.

Кроме декларации, потребуется заявление, бумага из бухгалтерии работодателя по форме 2-НДФЛ и паспорт.

Для получения вычетов обязательно соблюдение следующих условий:

  • у медучреждения должна быть лицензия;
  • это должно быть лечение, входящее в список, который утвержден Правительством;
  • в налоговую нужно предоставить договор с медучреждением;
  • медучреждение, где оказывались услуги по лечению, должно выдать специальный документ.

Если в справке, в графе «код услуги» стоит цифра 1, то вычет будет уменьшен до 120 тысяч рублей.

На видео пример заполнения декларации

Несмотря на то, что собрать документы не так просто, это дает возможность вернуть часть затраченных средств. Если вы ничего не знали ранее о такой льготе, но проходили лечение, можно вернуть вычеты за предыдущие 3 года подряд.

Сергеев Иван Ильич в 2016 году оплатил свое лечение в сумме 89 500 рублей. Доход, полученный Сергеевым за год, составил 960 000 рублей, из них НДФЛ, уплаченный в бюджет – 124 800 рублей.

  • Сумма расходов, которую можно принять к вычету – 89 500 руб.
  • Сумма средств, возвращенных на руки – 11 635 руб. (89 500 х 13%)

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год для заполнения

Образец декларации 3 НДФЛ за 2016 год вычет за лечение скачать бесплатно

образец заполнения 3 ндфл на лечение ребенка за 2016 год

образец заполнения 3 ндфл на лечение ребенка за 2016 год

образец заполнения 3 ндфл на лечение ребенка за 2016 год

образец заполнения 3 ндфл на лечение ребенка за 2016 год

образец заполнения 3 ндфл на лечение ребенка за 2016 год

Заполнить 3-НДФЛ онлайн

Поделиться:

Вам также будет интересно

  • Одновременное получение вычета за недорогостоящее и дорогостоящее лечение
  • Возврат налога за лечение
  • Как распределить вычет по ипотеке
  • Как вернуть НДФЛ в 2017 году: условия, процедура, документы