Налоговый вычет за лечение зубов в 2017 году на ребенка

Содержание

налоговый вычет за лечение зубов в 2017 году на ребенка

Налоговый вычет за лечение зубов представляет собой льготу, предоставляемую государством, в виде возврата части средств, истраченных на протезирование, имплантацию и иные процедуры, связанные с платным лечением зубов. Рассмотрим вкратце, как вернуть затраты на лечение зубов.

Какие затраты можно возместить?

При получении налогового вычета на стоматологические услуги в 2017 году возмещаются следующие расходы:

  • протезирование зубов.
  • имплантация.
  • реплантация.
  • лечение и восстановление зубов.
  • чистка и отбеливание.
  • установка брекетов и зубных протезов.
  • иные процедуры, связанные с лечением, восстановлением и удалением зубов.

За кого можно получить вычет?

Получить налоговый вычет за лечение зубов в 2017 году можно за:

  • детей;
  • родителей;
  • супруга (супругу).

налоговый вычет за лечение зубов в 2017 году на ребенка

Условия получения льготы

  1. Наличие дохода, с которого гражданином или его работодателем, в бюджет был перечислен НДФЛ по ставке 13%. С учетом данного условия неработающий гражданин, пенсионер, ИП на специальном режиме налогообложения заявить указанную льготу не сможет.
  2. Наличие статуса резидента РФ (пребывания на территории российского государства свыше 183 дней в году, за который заявляется льгота).
  3. Включение проведенных медицинских услуг в перечень, утвержденный Правительством РФ.
  4. Наличие у медицинской организации или ИП лицензии, на осуществление медицинской деятельности.
  5. Лечение в медучреждениях, расположенных на территории РФ.
  6. Оформление всех бумаг на заявителя вычета.

Документы для налогового вычета за лечение должны быть оформлены на лицо, заявляющее вычет.

Особенности возврата средств за лечение зубов

  1. Срок давности получения вычета – 3 года с даты осуществления затрат.

Например, если лечение зубов проводилось в 2015 году, возместить затраты можно будет до 2018 года включительно, затем право на заявление льготы гражданин теряет.

  1. Родитель вправе получить вычет за лечение ребенка по достижении последним возраста 18 лет.

Факт обучения ребенка (вне зависимости от формы обучения) на получение льготы не влияет. Если ребенок достиг 18-летнего возраста, вычет на лечение за него родитель заявить не сможет.

  1. Остаток льготы переносу на следующий год не подлежит, но сам вычет может заявляться ежегодно в пределах установленных сумм.

Размер вычета

Сумма вычета зависит от того, какие были проведены процедуры: дорогостоящие или нет.

По дорогостоящему лечению к вычету принимается вся сумма затрат, по обычному – не более 120 000 руб.

При этом возмещению подлежит не вся сумма расходов, а лишь 13% от нее.

Пример расчета суммы вычета

Степанов в 2016 году заплатил за установку имплантов 180 000 руб. Так как имплантация относится к дорогостоящему лечение (п. 9 Постановления от 19.03.2001 N 201) Степанов сможет заявить к вычету всю сумму затрат.

Сумма расходов, которую Степанов может вернуть на руки за год, составит 23 400 руб. (180 000 х 13%).

налоговый вычет за лечение зубов в 2017 году на ребенка

Этапы получения вычета

Порядок заявления льготы зависит от того, где гражданин хочет получать вычет: по месту работы в течение всего года или через налоговый орган единоразово, по окончании года.

Через налоговый орган

Возврат средств через инспекцию происходит в 3 этапа:

  • подготовка необходимых документов и заполнение декларации на получение вычета;

Заполнять декларацию можно, как на бланке, полученном непосредственно в налоговом органе или распечатанном с Интернета, так и в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС РФ.

  • подача документов в ИФНС;

Документы на налоговый вычет за лечение гражданин может сдать в налоговую лично, через доверенное лицо, направить по почте или Интернету.

  • получение средств по прошествии месяцев;

Три месяца отводятся на камеральную проверку документов и месяц на перечисление средств заявителю вычета.

Через работодателя

Получить налоговый вычет за лечение зубов можно по месту работы, не дожидаясь окончания года. Возврат части истраченных средств происходит в 4 этапа:

  • оформление подтверждающих расходы бумаг;

Декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ к общему пакету прикладывать не нужно.

  • получение в налоговом органе справки, подтверждающей право на вычет;

Указанный документ выдается по истечении месяца, в случае подтверждения права на вычет.

  • сдача полученного разрешения по месту работы;
  • получение вычета начинается с месяца, в котором работодателю было сдано указанное уведомление.

налоговый вычет за лечение зубов в 2017 году на ребенка

Документы, необходимые для получения льготы

Список документов для налогового вычета за лечение состоит из:

  • декларации 3-НДФЛ;
  • справки 2-НДФЛ;
  • заявления на получение вычета;
  • договора с медицинским учреждением на оказание медицинских х услуг;
  • справки об оплате медицинских услуг;
  • документов, подтверждающих оплату понесенных расходов.

Необходимый перечень документов поименован также в Письме ФНС РФ от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@.

  • Просмотров: 5874
  • Комментариев: 4

налоговый вычет за лечение зубов в 2017 году на ребенка

Правом пользоваться различными льготами и вычетами в нашей стране наделены не только незащищенные группы населения, как может показаться обывателю, но и в том числе работающие граждане. Так, налоговый вычет за лечение зубов можете получить и вы – правда, при соблюдении определенных условий и процедур. Как забрать у государства немного денег – читайте в нашей статье.

Основания для получения

Для того, чтобы понимать механизмы работы льготы, на которую вы претендуете в ситуации получения налогового вычета за лечение и протезирование зубов, нужно разобраться с основными понятиями. Ключевое – это термин социальный налоговый вычет.

Нам нужно внимательнее изучить статью №219 налогового кодекса Российской Федерации. В ней разъясняется, кто имеет право на получение вычетов при определении размера налоговой базы.

Пожертвования Ваши налоги уменьшаются пропорционально перечислениям в благотворительные и религиозные организации официальных пожертвований. Любимый вид получения налоговых вычетов юридическими лицами
Обучение Если вы потратили деньги на обучение – можно заплатить меньше налогов
Лечение Как раз тот пункт, который нам и нужен. Часть третья рассматриваемой статьи говорит о том, что можно сделать перерасчет налоговой базы в сумме, уплаченной за налоговый период за медицинские услуги самому себе, супруге или супругу, родителям и детям

Фактически, налоговый вычет за лечение зубов – это сокращение налоговой базы. Но так как за работающих граждан налоги платят работодатели, то налоговый вычет превращается в получении от государства дополнительных денег. Сейчас ставка на налоги на доходы физических лиц – 13% от зарплаты. Именно эти деньги, попавшие от работодателя в налоговую, можно вернуть.

Получить налоговый вычет на лечение зубов могут работающие граждане. Безработные или предприниматели на упрощенной налоговой ставке рассчитывать на вычет не могут.

Есть ограничения по вычетам, которые накладывает закон:

  • В год нельзя вернуть более 120 тыс. рублей
  • Налогов, перечисленных работодателем по ставке 13% по статье НДФЛ, должно хватить на выплату вычетов.

Это можно расшифровать так – если вы лечили зубы и потратили 250 тыс. рублей, то по закону вы можете вернуть только 120 тыс. Но если работодатель в этом году перечислил на вас только 60 тыс. рублей налогов, то и вернуть получить только 60 тыс. рублей, несмотря на право получить 120 тысяч рублей.

Виды услуг

Налоговый вычет на стоматологические услуги получить можно, с этим мы определились. Но что такое стоматологические услуги? Какие входят в перечень под вычет, какие нет? Уточняем, какими нормативными документами регулируются эти вопросы.

Чаще всего люди получают налоговый вычеты на лечение и протезирование зубов за следующие траты:

  • Установка имплантатов
  • Формирование брекетов мостов
  • Лечение кариеса
  • Удаление зубов, в том числе зубов мудрости
  • Восстановление разрушенных зубов
  • Услуги по протезированию зубов

По закону

Правительство озаботилось этим вопросом и разработало целое постановление № 201, в котором на целых 35 листах опубликовало перечень медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения, включая список лекарственных препаратов, за траты на которые можно получить налоговый вычет за лечение зубов. Из не перечисленных выше видов в список по нашей теме можно включить также:

  • Реплантация зубов
  • Установка металлокерамических конструкций (коронки и мосты)

Больше 120 тысяч

Подтвердить свое право на вычет за протезирование зубов можно с помощью письма правительства от 25 декабря 2006 года (смотрим приложения к опубликованному постановление №201). Но при этом ведомство добавило полномочия распространять те или иные услуги к особой категории социальных вычетов министерству здравоохранения и социального развития Российской Федерации. А уже оно в своем письме отнесло протезирование к особому виду услуг по коду 2.
налоговый вычет за лечение зубов в 2017 году на ребенка
Фактически это означает, что за услуги, перечисленные в постановлении правительства, вы будете ограничены суммой вычета в 120 тысяч рублей. А вот за протезирование зубов ограничения нет. Главное требование – чтобы стоматологическая клиника имела лицензию и подтвердила, что услуги, оказанные вам, можно отнести к услугам с кодом №2. Оспорить решение медицинского учреждения не получится. Но вы всегда можете при необходимости подать жалобу на стоматологию.

Отказ

Есть ситуации, когда вы получите отказ на возврат денег за лечение зубов через налоговую. На самом деле их немного, но часть – достаточно популярны.

  • У вас нет доходов по ставке 13% — здесь придется уточнять у работодателя, какой именно налог он за вас платит. Обычно бывает именно НДФЛ, но ситуации бывают разные. Так, сейчас некоторые компании нанимают работников по договорам подряда. Некоторые предлагают сделать ИП. Изучите ситуацию
  • Медицинская организация не имеет лицензии. Это может стать неприятной неожиданностью – вы собираете документы, приходите в налоговую и выясняется, что вычет вы получить не можете, потому что во время вашего лечения у учреждения была просрочена лицензия. Да, такие ситуации можно часто встретить
  • Лечение произведено за счет фонда обязательного медицинского страхования. Пытаться получить налоговый вычет за лечение зубов, когда вы не потратили на это деньги – плохая идея. Если попытаетесь, то власти могут расценить это как попытку мошенничества, и ничем хорошим это не закончится
  • Лечение происходило не в нашей стране. Если вы лечили зубы на отдыхе в другой стране, возместить расходы с помощью налогового вычета не получится

Кто имеет право?

Вы можете получить налоговый вычет за лечение зубов не только за себя, но и за других людей:

  • За родителей, если докажите, что именно вы потратились на их лечение
  • За детей, в том числе и усыновленных или взятых на попечение, при наличии соответствующих документов
  • За супругу или супруга

Кроме основной категории работающих граждан, есть еще несколько групп лиц, которые могут получить вычет за стоматологические услуги. Здесь речь пойдет не о вычете за счет налога на доходы физических лиц, а о других вариантах получения компенсации.

Инвалид

Можно получить налоговый вычет за лечение зубов инвалиду? Разумеется, да. С помощью Постановления Правительства РФ № 290. В этом документе есть особые категории граждан, которые могут получить компенсации за лечение, в том числе из фондов различных организаций. В этом случае речь идет о Фонде обязательного медицинского страхования. Схема получения денег выглядит так:

  • Инвалид лечит зубы и получает направление на покупку лекарств или дорогостоящую процедуру
  • Если он работает, то вычет получается по стандартным правилам налоговой инспекции.
  • Если нет, то ему нужно взять документы в медицинском учреждении о том, что он потратил на лечение собственные средства
  • В Фонде ему могут рассчитать до 50% возврата денег за купленные лекарства на лечение зубов, либо сделать полное возмещение. Все зависит от конкретной ситуации

Уточнить информацию по поводу размера возмещения средств инвалиду лучше всего либо в территориальном отделении Фонда, либо в страховой компании, от которой у вас полис обязательного медстрахования. Либо уточнить информацию в органах социальной защиты, к которым прикреплен инвалид во время действия этого статуса.

Пенсионер

Чтобы разобраться, как вернуть деньги за лечение зубов пенсионеру, нужно внимательно прочитать ст.№ 219 Налогового Кодекса РФ. Если коротко – то пенсионер может рассчитывать на дополнительные деньги за счет Пенсионного фонда РФ.

  • Необходимо собрать все чеки за приобретенные лекарства и выполненные медицинские процедуры
  • Добиться от врача так называемого направления на лечение – это бумага, написанная врачом на официальном бланке медицинского учреждения, в которой говорится о необходимости выполнить те или иные действия. Можно получить как у районного терапевта, так и у главврача той клинике, где выполнялось лечение зубов.
  • Обратиться в ПФР, где уже на их бланке написать просьбу компенсировать расходы и сделать возврат денег за лечение зубов

Ребенок

Несмотря на право гражданина получить возврат налога за лечение зубов, можно взять еще немного денег у государства. Так, если вы думаете как вернуть деньги за лечение зубов ребенка, которому еще не исполнилось три года, то самое время обратиться в постановление правительства №890. В нем вы найдете список лекарств, в том числе и тех, которые покупаются для стоматологических услуг. Расходы на эти лекарства подлежат компенсации.

  • Вам нужно внимательно изучить региональное законодательство – ежегодно в каждом субъекте страны принимаются местные перечни лекарств, на возмещение расходов за которые выделяются деньги областных бюджетов. Регионы самостоятельно выбирают сумму, поэтому нужно обратиться в местное министерство здравоохранения.
  • Уточнив эту информацию, изучите список лекарств, которые нужно купить ребенка для самого лечения и восстановление после него.
  • Возьмите у врача рецепты и направляйтесь в аптеку, которая участвует в областной лекарственной программе – уточните эту информацию в министерстве здравоохранения или министерстве социальной защиты или развития
  • Получите отметку в аптеке или о том, что вы купили нужные лекарства, или о том, что их там нет, поэтому пришлось покупать в другой аптеке
  • Соберите все чеки и документы и направляйтесь в фонд медстрахования. Пишите заявление по их форме и получайте частичный вычет за лечение зубов

Как получить?

Процесс возврата денег через налоговую достаточно сложен. Будет бюрократия, сложные заполнения заявлений на вычет за лечение зубов и возможные проблемы. Рассказываем простой алгоритм получения.

Расчет

Сначала нужно понять, сколько денег в целом можно получить за возврат налога за лечение зубов в 2017 году. Это достаточно просто. Давайте рассмотрим на примерах и выведем формулу.

Вы сделали протезирование на 500 тыс. рублей. Это дорогостоящая услуга, поэтому вы можете считать налоговый вычет полностью, без оглядки на ограничение в 120 тыс. рублей. Получается – 65 тыс. рублей, или 13% от 500 тысяч.

Если вы получили доход в 300 тыс. рублей за прошлый год, то сможете получить налоговый вычет в размере 39 тыс. рублей – 13% от 300 тыс. рублей.

Чтобы узнать сумму, удержанную за прошедший год с вас в виде налога на доходы физических лиц, необходимо обратиться в бухгалтерию работодателя и предоставить вам справку 2НДФЛ.

Перечень документов

В первую очередь вам нужно заполнить и сдать декларацию 3НДФЛ. Это можно сделать несколькими способами:

  • Обратиться в налоговое управление и попросить бланк там
  • Воспользоваться сервисов «Госуслуги» и заполнить электронную декларацию в личном кабинете налогоплательщика – ссылка предоставляется при регистрации на сервисе
  • Самый простой способ – зайти на официальный сайт налоговой и заполнить декларацию с помощью специально созданной для этого программы.

Кроме декларации, вам нужно собрать еще несколько документов:

  • Копия лицензии медучреждения, в котором вы делали протезирование или лечили зубы
  • Договор с клиникой на оказание услуг – иногда такой не предоставляется сразу – нужно потребовать выполнить эту обязанность клиники. Если все равно будут настаивать на невыдаче договора еще до начала лечения – это повод задуматься о том, что у учреждения нет лицензии
  • Справка или чек об оплате стоматологических услуг
  • Справки 2НДФЛ, полученные на работе
  • Паспорт и его копия
  • Заявление о предоставлении вычета

Заявление

Чтобы грамотно подготовить заявление на вычет за лечение зубов, нужно ориентироваться на требования налоговой инспекции вашего региона. В основном все бланки заявлений одинаковые, но лучше заранее созвониться с налоговой вашего субъекта и уточнить, нет ли каких-то особенностей. Можно подготовить заявление и в свободной форме, но есть вероятность, что его не примут. Ознакомиться с примером заявления на вычет в свободной форме можно у нас сайте (скачать образец).

В любом случае заявление должно содержать:

  • Сумму, потраченную на лекарства и лечение у стоматолога
  • Информацию о том, сколько у вас удержали налога за прошедший период
  • Чеки, подтверждающие количество потраченных денег
  • Реквизиты, на которые нужно перечислить средства

Заявление рассматривается в течение трех месяцев.

Способы получения выплат

В заявлении на налоговый вычет вы можете просить вернуть уже уплаченные налоги или не учитывать их в будущих перечислениях. Вы можете оформить возврат подоходного налога за лечение зубов таким образом, что работодатель будет какое-то время выплачивать вам определенную сумму сверх вашей зарплаты. Это работает следующим образом:

  • Вы оформляете вычет в налоговой, алгоритм все тот же. Только в заявлении пишите, что хотите получить вычет в счет будущих налоговых поступлений
  • Приносите согласованное заявление работодателю, он визирует его
  • Теперь в следующем и последующих месяцах вы будете получать зарплату больше за счет того, что работодатель не будет перечислять деньги в налоговую, а отдавать вам
  • Этот способ удобен для тех, кто только устроился на хорошую работу, и делать вычет за прошлый год смысла нет – будет потеря дохода

Рассмотрим на примере. Иванов вылечил зубы в 2016 году. Он потратил много денег, и его вычет составил 50 тыс. рублей. Но так как он практически не работал, то в декларации за доходы у него значится удержанная сумма налогов всего в 15 тыс. рублей. Сейчас же Иванов устроился на новую работу и получает 100 тыс. рублей в месяц зарплаты и работодатель платит за него 13 тысяч в месяц налогов. Логично, что Иванову выгоднее оформить вычет на следующий период и получать ежемесячно 113 тыс. рублей, а про 50 тыс. за прошедший период забыть.

Остались вопросы по теме Спросите у юриста

В западных странах стоматологические услуги не подлежат покрытию страховкой. В России всем, кто платит подоходный налог, следует знать, как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов.

  • СКАЧАТЬ образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение зубов

Кто имеет право

налоговый вычет за лечение зубов в 2017 году на ребенкаТолько официально трудоустроенный гражданин, являющийся налогоплательщиком, имеет право раз в год оформить возврат части денег, потраченных на дантистов и сопутствующие лекарства, входящие в законодательно согласованный список и выписанные по рецепту, не больше 120000 рублей. Клиника, куда он обращался, должна иметь лицензию и входить в перечень медицинских учреждений с возможностью получения льгот.

Сумма уменьшения расходов стандартна для всех, вне зависимости от заработной платы, и вместе со всеми прочими вычетами не может превышать указанную планку. Обойти лимит на простое лечение можно, если полученная услуга входит в официальный перечень дорогостоящих. Тогда можно надеяться на возврат от полной стоимости.

Налоговый вычет за протезирование и имплантацию

На имплантацию ограничения не налагаются, она относится к дорогостоящим процедурам, и можно получить вычет со всего лечения.

Протезирование считается стандартной услугой, и возврат соответствует установленному лимиту в части от 120000 рублей. Если было потрачено больше, то в любом случае, вернется только эта сумма.

Сколько можно вернуть

Предельный размер налогового вычета на лечение зубов равен 13%.

Гражданин, потративший в стоматологической клинике 120000 и больше, имеет право на получение 15600 рублей. При условии, что его подоходный налог в год не ниже этой суммы, или вычет уменьшится до его уровня.

Как оформить вычет

Предоставить необходимые документы в налоговую службу необходимо не позднее 3 лет с года оказания медицинской услуги. Подача может происходить лично или по почте.

В течение 3 месяцев прошение будет рассмотрено и по нему примется решение. Если в предоставленных сведения отсутствуют ошибки, то социальный возврат произойдет на банковский счет налогоплательщика.

С 2016 года существует возможность получения вычета у работодателя. В таком случае уведомление, полученное в налоговой инспекции, следует предоставить в бухгалтерию, и удержание подоходного налога временно прекратится.

Документы для получения вычета в 2017 году

налоговый вычет за лечение зубов в 2017 году на ребенкаПеречень необходимых документов:

  1. Заполненная декларация 3-НДФЛ (2 экземпляра).
  2. Заявление на возврат НДФЛ с указанием реквизитов банковского счета, куда будут перечисляться деньги.
  3. Справки 2-НДФЛ со всех мест, где гражданин работал за год.
  4. Паспорт гражданина РФ и его копия.
  5. Договор об оказании услуг с медицинской организацией.
  6. Копия лицензии этой организации.
  7. Чеки, подтверждающие оплату услуг стоматологии.

Кому будет отказано

На получение возврата налога за лечение и протезирование зубов не имеют права безработные, пенсионеры, не работающие более 3 лет, и индивидуальные предприниматели, зарегистрированные на ЕНВД или упрощенной системе налогообложения.

Вернуть средства за оказание стоматологических услуг этим категориям граждан можно, если оформить договор об оказании услуг на члена семьи, имеющего право на вычет (супруги или родители). Таким же образом возвращается вычет на лечение детей до 18 лет.

В налоговую инспекцию потребуется предоставить дополнительно:

  • их документы, удостоверяющие личность;
  • доказательства родства (свидетельства о рождении или браке).

На видео о возврате средств

Если в социальном вычете на лечение и протезирование зубов ФНС отказывает, то решение можно оспорить в судебном порядке или обратившись в высшие налоговые органы, но перед использованием права на подобную компенсацию в 2017 году следует внимательно ознакомиться со всеми условиями.

Как бы кому ни хотелось поддерживать свои зубы красивыми и здоровыми, без профессиональных услуг стоматолога подобное возможно далеко не всегда.

Стоимость работы специалистов в данной области слишком высокая для подавляющего большинства населения.

Однако в НК РФ предусмотрена возможность для всех налогоплательщиков возвращать часть средств, потраченных на оплату лечебных процедур. Такие льготы принято называть налоговым вычетом.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Компенсационные выплаты за прохождение лечения в стоматологических учреждениях могут предоставляться гражданам на базе таких правовых документов:

  • Ст. 219 НК РФ, указывающая на возможность всех категорий налогоплательщиков рассчитывать на компенсацию за проведение лечебных процедур и приобретение медикаментозных препаратов;
  • ПП РФ № 201, в котором перечислены все разновидности лечения, предоставляемых услуг медицинскими работниками, медикаментозных препаратов и справок, необходимых для процедуры оформления;
  • В ст. 210 НК РФ п. 3 установлены конкретные сроки подачи всей необходимой документации и соответствующих перечислений от ИФНС;
  • Постановление Министерства финансов № 03-04-05/7-146, в котором приводится список причин, в соответствии с которыми каждая конкретная услуга может расцениваться, как дорогостоящая;
  • № 03-04-07/2789 устанавливает размер страхового взноса, в соответствии с которым налоговый вычет может быть предоставлен исключительно за оплату медицинских услуг;
  • № ЕД-3-3/4646 указывает на возможные причины отказа гражданам в предоставлении компенсации.

Объемы выплат определяет конкретная предоставляемая услуга.

Нужно понимать, что выплата будет осуществляться только в ситуации, когда у гражданина при себе есть все документы, подтверждающие оплату услуги.

Некоторые категории граждан не могут получать такие вычеты:

  • Пенсионеры, не получавшие никаких доходов на протяжении последних 3-х лет;
  • Граждане, не работающие по трудовой книжке;
  • Граждане, осуществляющие выплаты по ЕНВД и по упрощенному принципу.

Налоговый вычет осуществляется при оплате таких разновидностей стоматологических услуг:

  1. Срочная диагностика и соответствующие лечебные процедуры;
  2. Плановая диагностика и соответствующие лечебно-профилактические процедуры;
  3. Реабилитационные процедуры, проводимые как в медицинских учреждениях, так и на дому.

В соответствии с положениями законодательства, каждому гражданину деньги будут возвращены, если имели место такие работы:

  • Эндопротезирование в стоматологический клинике;
  • Хирургия патологических аномалий;
  • Установка зубных протезов и имплантов;
  • Лечение наследственных заболеваний комбинированными методами;
  • Трансплантация здоровых тканей;
  • Терапевтические процедуры по лечению соединительных тканей;
  • Реконструкционное хирургическое вмешательство;
  • Процедуры по лечению пораженных костных тканей.

Нужно понимать, что в перечень льготных услуг не включены процедуры эстетического характера. Это относится к процедурам по замене здоровых зубов, а также по их отбеливанию.

Для оформления рассматриваемого налогового вычета рекомендуется предоставлять такие справки:

  1. Налоговая декларация;
  2. Документ с рабочего места;
  3. Сканированные копии удостоверения личности;
  4. Заявление на получение налогового вычета с определением реквизитов для пополнения банковского счета;
  5. Копии соглашения с медицинскими учреждениями, осуществлявшие лечебные процедуры с соответствующим заверением всех вложенных страниц;
  6. Копии действующих лицензий медицинского учреждения;
  7. Отсканированная копия квитанции об оплате услуг стоматолога.

Налоговые вычеты проводятся после предоставления гражданином необходимого перечня документов в отделение налоговой службы. С момента получения документов ФНС предоставляет соответствующие выплаты не позже, чем спустя 4 месяца. Полагающиеся гражданам средства всегда перечисляются на персональный банковский счет по заранее указанным реквизитам.

Стандартная процедура оформления подразумевает только подготовку всей необходимой документации и ее передачу в налоговые органы. В большинстве ситуаций вся процедура не может занять слишком много времени и не будет подразумевать дополнительных денежных затрат.

В течение 3-х месяцев в отделении налоговой службы предоставленный перечень документов будет рассмотрен. Если на этапе подготовки гражданин допустил какие-то ошибки, налоговая обязательно оповестит его о причинах возникшей ситуации. Если какие-либо ошибки были допущены сотрудниками налоговой, соответствующие меры должны быть приняты в ближайшие 5 рабочих дней.

Предоставление компенсации. На данном этапе по завершении срока проверки налогоплательщику будет передано письмо с описанием действительных результатов проведенной проверки. Таким образом удастся выяснить получит гражданин отказ или удовлетворение своего запроса. При положительном результате финансовые начисления производятся на протяжении одного месяца с даты отправки уведомления.

Как официально трудоустроенному гражданину получить налоговый вычет на лечение зубов?

Перечислим основные условия предоставления компенсации:

  1. Ограничения на вычет составляют 120 000 руб;
  2. На протяжении одного года граждане могут получить средства в качестве возмещения не больше объема средств, оплаченного НДФЛ за определенный период. Если размер налога меньше, остаточный размер компенсации не будет перечислен на следующий год;
  3. Если в прошлом году за медицинские услуги не оформлялся вычет, каждый гражданин имеет право подавать запрос в следующем;
  4. Медицинское учреждение, оказывавшее необходимые услуги, должно иметь соответствующую лицензию.

В качестве примера рассмотрим ситуацию, когда гражданин осуществлял оплату за проведение лечебных процедур в период с 2010 по 2014 год. С 2010 по 2012 этот налогоплательщик был трудоустроен официально, а в 2013 году уволился, в 2014 году он работал на новом месте. В 2015 году гражданин оформил документы для предоставления компенсации. Таким образом он может получить возмещение только за период с 2012 по 2014 годы.

В 2012 году гражданин потратил на лечение 21 810 руб., соответственно, к возврату полагается 2835 руб. Поскольку организация, где был трудоустроен гражданин, перечисляла НДФЛ в большем объеме (33 700 руб), то гражданин получает 2 835 руб.

Условия для вычета на лечение зубов детям и пенсионерам

Дети и нетрудоустроенные пенсионеры получают налоговые возвраты на ранее предоставленное лечение в 2016 году в ситуациях, когда они или их родители получали налогооблагаемый доход.

Для получения вычета родители детей или сами неработающие пенсионеры должны подавать соответствующее заявление в налоговую. Право на вычет может использовать один из родственников в случае отсутствия источника доходов, если он был указан в соглашении, составляемом с медицинским учреждением и осуществлял полноценную оплату лечебных процедур.

О правилах возврата НДФЛ за оплату медицинских услуг смотрите в следующем видеоматериале:

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Виды и правила получения налоговых вычетов для пенсионеров

Налоговый вычет на ребенка – размер, порядок оформления и расчета

2 комментария

Возможно ли получение налогового вычета за сына, которому 19 лет и он является студентом очной формы обучения?

Здравствуйте Олег, судя по всему вы имеете в виду налоговый вычет за обучение ребенка. В 2017 году можно получить социальный вычет. Для этого нужно подать в налоговую инспекцию справку 3-НДФЛ, договор с образовательным учреждением, копию их лицензии и платежные документы.

Разделы

  • налоговый вычет за лечение зубов в 2017 году на ребенка

налоговый вычет за лечение зубов в 2017 году на ребенка

Бесплатная консультация юриста

Москва и область

Санкт Петербург и область

Copyright © 2016. Posobie-Help — помощь и консультации по всем видам пособий и льгот

Публикация и копирование материалов без письменного согласия автора запрещена.