Как вернуть деньги за лечение ребенка в санатории?

Государство на законодательном уровне стимулирует экономическую активность граждан. В параграфах Налогового кодекса (НК) содержатся условия, при исполнении которых можно затребовать возврат подоходного налога по тратам за санаторно-курортное лечение. Такая преференция имеет разнонаправленное действие:

  • граждан подталкивает тратить средства на оздоровление;
  • санаторные учреждения развиваться;
  • а страна получает налоги (с представителей услуг) и здоровое население.

Право на налоговый вычет по затратам на лечение в санатории записано в 219-й статье НК. В ее тексте приводятся максимальные ограничения по возврату, а также порядок осуществления перераспределения бюджетных средств в пользу налогоплательщика. Благодаря этому курортное лечение в 2018 году стало реально дешевле. Разберем, куда обращаться и сколько можно вернуть.

Внимание: пенсионерам преференция на лечение предоставляется на определённых условиях. Затребовать ее можно без проблем тем гражданам, которые регулярно делают налоговый платеж по ставке 13%.

Общие правила предоставления курортного вычета

В тексте 219-й статьи НК приводится исчерпывающий перечень трат, по которым налогоплательщик может затребовать налоговый вычет. Помимо получения вычета на лекарство входит в него и санаторно-курортное лечение (подпункт 3 пункта 1 указанной статьи). Однако он имеет серьезные ограничения. Так, гражданин получил право претендовать на возмещение части денег, потраченных на медицинское обслуживание:

  • входящее в стоимость путевки;
  • полученное отдельно.

как вернуть деньги за лечение ребенка в санатории

Кроме того, вернут возврат налога только в том случае, если претендент предоставит документы. Причем в инициативном порядке. В их перечень входят следующие:

  • справка из оздоровительного учреждения о сумме затрат на медицинские услуги;
  • чеки или иные платежные документы;
  • договор с медучреждением;
  • копия гослицензии оздоровительного учреждения.

Внимание: если путевка приобреталась в туристическом агентстве, то нужно запросить справку в санатории. То же делается, когда заказывалось дополнительное лечение.

Общими правилами, записанными в приведенной статье НК, установлено предоставление налоговой преференции людям:

  • отчислявшим взнос в бюджет по ставке 13% в отчетном периоде;
  • произведшим оплату медуслуг из собственных средств:
    • за себя;
    • супруга;
    • ребенка, не достигшего 18 лет (студента-очника до 23-летия);
    • родителя;
    • подопечного;
  • лечившимся в оздоровительном учреждении:
    • являющемся резидентом РФ;
    • имеющем гослицензию на предоставление оздоровительных услуг;
    • расположенном в пределах России.

Подсказка: если путевку выделил соцстрах или профсоюз, то человек сможет вернуть часть затрат на лечение. И только при том условии, что заказывал его сам и платил из своего кошелька.

Давайте разберем, кто из граждан РФ может претендовать на соцвычет за курортное лечение. В НК приведено правило о налогоплательщике по ставке 13%. Таковыми являются:

  • все официально трудоустроенные люди (подоходный налог с них взимается на мусте службы);
  • некоторые индивидуальные предприниматели (если выбрана соответствующая ставка);
  • самозанятые граждане (они платят НДФЛ самостоятельно);
  • арендодатели и лица, продавшие в отчетном периоде недвижимость.

Подсказка: чтобы получить возмещение, лечиться в санатории следует в тот год, когда поучен налогооблагаемый доход.

Пенсия не входит в налогооблагаемую базу. Следовательно, возврат пенсионер за лечение получить не может, но это не совсем так. Есть случаи, когда преференция им доступна:

  • если пенсионер продолжает трудиться;
  • если работал в течение трех лет, предшествующих дате обращения за курортным возвратом;
  • если сдает в аренду жилье и оформляет сделки официально;
  • если продал недвижимость.

Подсказка: за родителя-пенсионера лечебное возмещение может получить работающий отпрыск.

Главное условие возврата бюджетных денег

Налоговый вычет на санаторно-оздоровительные услуги предоставляется человеку только по его инициативе. Автоматически деньги никто не начислит. Необходимо взять на себя труд и собрать документы, подтверждающие факт оплаты курортного лечения.

Подсказка: справку в санатории следует заказать сразу, как только поселились в номер. Все траты внимательно посчитают и выдадут бумагу при выписке из учреждения.

Еще следует знать, что социальный вычет предоставляется в целом на лечение. В 219-й статье НК приведена общая ограничительно цифра. Она равна 120 000,0 рублей. Это максимальная величина снижения базы налогообложения по таким затратам на получение услуг:

  • медицинских, в том числе санаторно-курортных;
  • образовательных.

как вернуть деньги за лечение ребенка в санатории

Разъяснение: 120 000,0 р. – это налогооблагаемая база, с которой исчисляется НДФЛ в размере 13%. На практике максимально вернут:

  • 120,0 тыс. р. х 13% = 15,6 тыс. р.

Допустим, И. поехал на курорт по путевке, за которую внес 35 000,0 р. На медуслуги в ней заложено 12 000,0 р. (остальное: питание и проживание). И. дополнительно потратил на лечение еще 50 000,0 р.

Ему полагается снижение базы налогообложения в размере 62 000,0 р. Фактически вернуть он сможет всего:

  • 62 000,0 р. х 013 = 8 060 р.

Как оформить курортный вычет

Теперь разберем, как получить налоговый вычет за лечение, которое обеспечил санаторий. Сразу уточним, что предоставляется преференция двумя способами:

  • по месту трудоустройства;
  • через Федеральную налоговую службу (ФНС).

Однако начинать следует с посещения ФНС в любой ситуации. Только налоговики могут определить право человека на бюджетные средства. Алгоритм действий таков:

  1. Собрать пакет необходимых документов, в которые входят:
    • паспорт и ИНН;
    • декларация 3-НДФЛ;
    • справка с работы о доходах;
    • подтверждение затрат (выше перечислены).
  2. Заполнить бланк заявления.
  3. Передать бумаги в отделение ФНС по месту жительства.
  4. Подождать окончания камеральной проверки.

Дальше порядок действий рознится. Так, для получения курортного возмещения через работодателя следует поступить так:

  • заказать в отделении ФНС справку о предоставлении вычета (обязаны выдать через месяц);
  • отнести бумагу на предприятие;
  • написать заявление.

Подсказка: бухгалтер перестанет взимать подоходный налог с курортника. Таким способом человек получит возмещение по затратам на лечение.

Если же планируется получать средства из ФНС на банковский счет, то порядок действий таков:

  1. Подождать оповещения о том, что право подтверждено.
  2. Отправиться в налоговую и написать заявление о выделении денег за лечение, указав в нем реквизиты счет.
  3. В течение двух месяцев средства переведут на карту.

как вернуть деньги за лечение ребенка в санатории

Дополнительные сведения

Если деньги были потрачены на лечение родственника заявителя, то в пакет документов необходимо добавить такие бумаги:

Степень родства Документ
Ребенок Свидетельство о появлении на свет
Родитель Свидетельство о рождении свое и паспорт мамы или папы
Супруг Свидетельство о браке
Подопечный Выписка из решения о назначении опеки

Заявить о получении курортного вычета можно такими способами:

  • путем личного посещения отделения ФНС;
  • почтовым отправлением (нужно сделать перечень вложений);
  • на официальном сайте ФНС (требуется регистрация).

Возмещение денег, потраченных на курортное оздоровление, производится ФНС в размере 13% затрат, но не более отчисленного за отчетный период НДФЛ. Пенсионеры могут использовать срок давности для оформления привилегии, равный трем годам.

Автор: Паняева Надежда

58 Пензенская область

Дата публикации: 23.08.2016

Издание: Газета «Молодой Ленинец»

Тема: Социальный налоговый вычетИсточник:&nbsp

В качестве места отдыха многие пензяки по-прежнему выбирают различные санатории. Но далеко не все из них знают, что часть средств за такое лечение (как ваше, так и ваших детей и родителей) можно вернуть. Сегодня «МЛ» расскажет, что нужно сделать, чтобы компенсировать себе хотя бы некоторую сумму, потраченную на отпуск.

Документы на вычет

Если вы работаете (это касается в том числе работающих пенсионеров), уплачивая налог на доходы физических лиц, и оплатили свое лечение или лечение своих детей, супруга (супруги), подопечных или родителей, то вы можете рассчитываться на налоговый вычет или, другими словами, вернуть себе 13 процентов от стоимости лечения. Для того, чтобы получить налоговый вычет на лечение, следует подготовить следующие документы:

  •  налоговая декларация по форме 3-НДФЛ; 
  •  договор на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения); 
  •  справка, выданная медицинским учреждением, об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы (форма справки утверждена приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256);  
  •  Документ, подтверждающий степень родства (например, свидетельство о рождении); 
  •  Документ, подтверждающий заключение брака, предоставляющийся в случае оплаты лечения супруга/супруги (например, свидетельство о браке); 
  •  Заявление на возврат НДФЛ. 

Путевка минус лечение

Получить налоговый вычет не получится, если медицинские услуги, которые вам были оказаны, не включены в специальный перечень. Он утвержден постановлением Правительства РФ №201 от 19.03.2001 года.  Вы также не сможете рассчитывать на возврат средств, если у организации, где вы проходили лечение, отсутствует лицензия на оказание медицинских услуг, если лечение проходило за счет работодателя или за пределами РФ, либо у вас отсутствовали доходы по ставке 13 процентов. Неполный пакет документов или документы оформленные с нарушением также не дают вам право на получение налогового вычета. 

Еще одна деталь, касающаяся санаторно-курортного лечения. 13 процентов будет возвращаться не со всей стоимости путевки в санатории, поскольку в нее как правило также входит стоимость проживания и питания, а лишь стоимости лечение.  Поэтому отдыхая в санатории, позаботьтесь о том, чтобы получить отдельную справку о затратах именно на лечение.

Если же организация даст вам справку с суммой за всю путевки, то тогда потребуется и договор на оказание услуг, где должно быть расписано, что входит в стоимость путевки.  Если вы отдыхали, например, в пансионате и оплачивали только проживание и питание, то на налоговый вычет вы рассчитывать не сможете.  

Алгоритм действий

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо сделать следующее. 

Шаг 1. Собрать необходимые документы (пакет документов, необходимых для оформления налогового вычета, приведен выше). 

Шаг 2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога.

Шаг 4. Получить результаты проверки налоговой инспекции о предоставлении социального налогового вычета. Процедура получения вычета занимает до четырех месяцев. 

Куда обращаться 

Получить налоговый вычет на лечение можно двумя способами. 

Первый — через налогового агента (работодателя). В этом случае работодатель предоставляет налогоплательщику вычет до окончания налогового периода (календарного года).

Налогоплательщику следует обратиться к работодателю с письменным заявлением и представить уведомление, выданное налоговой инспекцией, для подтверждения права на получение налогового вычета на лечение. Заполнять налоговую декларацию налогоплательщику в этом случае не придется. 

Второй способ — через налоговый орган. В этом случае необходимо будет заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода. 

Если лечение проводилось и оплачивалось, например, в 2015 году, то обратиться за назначением вычета следует в этом году. Если лечение было в 2016 году, то за вычетом можно обращаться начиная с января 2017 года. 

Полезно знать всем!

Вот что входит в перечень медицинских услуг, оплата которых учитывается при расчете социального налогового вычета:  

1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.

2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.

3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.

4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.

5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Какая величина и сроки предоставления компенсации? Величина возмещения затрат на лечение в санаториях и домах отдыха в денежном эквиваленте зависит от минимального размера пенсии по старости и устанавливается самостоятельно субъектами РФ. Компенсация изменяется по мере индексации минимальной пенсии. Минимальная величина установлена законом в размере не ниже четырех трудовых пенсий по старости. Порядок компенсации таких затрат отличается по категориям льготников. Например, издержки на санаторно-курортное лечение инвалидам возмещаются раз в 2 года единовременно. Если гражданину впервые установлена инвалидность, то такие затраты компенсируются через 2 календарных года, если за этот период он не реализовал свое право в натуральном выражении. Все выплаты производятся в 1 квартале года, следующего за 2 годами, в течение которых путевки не были получены.

Условия возврата денежных средств

Условия исполнения данных путевок регулируются соответствующими контрактами.
2.

Инфо

Перечень документов, необходимых для осуществления возврата денежных средств 2.1.

Важно

Возврат денежных средств осуществляется Клиентам при предоставлении следующих документов: * заявление на возврат денежных средств, составленное на типовом бланке, содержащее реквизиты банковской карты/лицевого счета, Ф.И.О.

получателя, дату отъезда с указанием причин отъезда; * Справка по лечению к истории болезни, подписанная лечащим врачом; * талоны на лечение, питание, проживание (квитанции об оплате услуг); * санаторно-курортная книжка (при ее наличии, не является обязательной); * обоснование уважительности причин отказа (с приложением подтверждающих документов).

3. Сроки возврата денежных средств 3.1.

Возврат денег в санатории.

Если налогоплательщик бездействует, никаких компенсаций ему предоставлено не будет.

Сколько средств можно вернуть Общие правила В соответствии с п. 2 ст. 219 НК РФ, компенсация за санаторно-курортное лечение (социальный вычет) не может превышать 13 % от 120 000 рублей за один год, что в «чистом» виде составляет 15 600 рублей.

Кроме того, получить возврат подоходного налога можно только с тех средств, которые были затрачены непосредственно на оплату медицинских услуг.

Рассчитывать на компенсацию проезда, экскурсионного обслуживания, развлекательных программ и прочих дополнительных услуг не стоит.

А вот если посетитель санатория воспользовался дополнительными лечебными услугами, которые не входят в стоимость основной путевки, вернуть часть денег он сможет без проблем – главное, не забыть получить документ, подтверждающий тот факт, что такие затраты были понесены.

Налоговый вычет за лечение в санатории: кому предоставляется

Внимание

Компенсация за детскую путевку Для того чтобы получить компенсацию за путевку в детский оздоровительный лагерь, следует обратиться в департамент образования по месту проживания.

Важно собрать и представить следующие документы: заявление о выплате компенсации, документы об оплате путевки, паспорт родителя, свидетельство о рождении ребенка или его усыновлении, его паспорт, если ему исполнилось 14 лет.

Также необходимо предоставить обратный талон путевки, который подтверждает его пребывание в лагере.

В нем должны быть указаны инициалы ребенка в полном виде, стоимость путевки и срок пребывания.

Получи компенсацию и пособие

  • Главная
  • Компенсации

Некоторые категории населения имеют право ежегодно получить бесплатную путевку на санарторно-курортное лечение. Но такую возможность не всегда удается реализовать по различным причинам.

Может ли рассчитывать в этом случае гражданин на компенсацию неиспользованной возможности деньгами? Не многие знают об этом, но даже для граждан, не относящихся к льготникам, которым полагается санаторно-курортное лечение каждый год, есть возможность частично компенсировать свои издержки по этим расходам.

В данной статье мы рассмотрим как оформляется компенсация за санаторно курортное лечение и какие документы нужно предоставить.

Как вернуть деньги за лечение в санатории

Для того, чтобы получить налоговый вычет на лечение, следует подготовить следующие документы:

  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • договор на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
  • справка, выданная медицинским учреждением, об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы (форма справки утверждена приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256);
  • Документ, подтверждающий степень родства (например, свидетельство о рождении);
  • Документ, подтверждающий заключение брака, предоставляющийся в случае оплаты лечения супруга/супруги (например, свидетельство о браке);
  • Заявление на возврат НДФЛ.

Вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓ Консультация бесплатная Москва, Московская область звоните: +7(499) 703-47-98 Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7(812) 309-13-76 Где оформить справку о величине понесенных расходов Справка об оплате услуг санатория выдается посетителю, а «корешок» справки остается на хранении в учреждении на протяжении 3 лет.

Чтобы получить возможность оформления налогового вычета за лечение в санатории, придется подтверждать сумму расходов документально.

Справка об оплате будет выдана в самом санаторно-курортном учреждении. Имейте в виду, что даже при приобретении путевки в туристической фирме справка о расходах должна быть получена в санатории. В справке будут прописаны суммы затрат и статьи расходов.

Исходя из этих данных и будет рассчитана компенсация за санаторий.

Возврат денег за неиспользованные медицинские процедуры в санатории

Издание: Газета «Молодой Ленинец»Тема: Социальный налоговый вычетИсточник: качестве места отдыха многие пензяки по-прежнему выбирают различные санатории.

Но далеко не все из них знают, что часть средств за такое лечение (как ваше, так и ваших детей и родителей) можно вернуть.

Сегодня «МЛ» расскажет, что нужно сделать, чтобы компенсировать себе хотя бы некоторую сумму, потраченную на отпуск.

Документы на вычет Если вы работаете (это касается в том числе работающих пенсионеров), уплачивая налог на доходы физических лиц, и оплатили свое лечение или лечение своих детей, супруга (супруги), подопечных или родителей, то вы можете рассчитываться на налоговый вычет или, другими словами, вернуть себе 13 процентов от стоимости лечения.

Получить вычет можно не позднее, чем после завершения того года, в котором были понесены затраты на оплату путевки.

Можно ли получить деньги, отказавшись от права на получение путевки Существуют категории граждан (например, инвалиды, ветераны ВОВ, дети-инвалиды, дети из многодетных семей, пенсионеры МВД и пр.), которые могут пройти курс лечения в санатории совершенно бесплатно или с существенной скидкой. Однако иногда, по каким-либо причинам, путевка остается невостребованной. В этом случае возникает вопрос: можно ли получить компенсацию за отказ от санаторно-курортного лечения? Ответ на этот вопрос однозначен – да, можно. Сумма компенсации устанавливается п. 1 ст. 6.5 Федерального закона «О государственной…» от 17.07.1999 № 178, согласно которому она равна 543 рублям.
Как получить обратно часть потраченных денег Как вы уже поняли, возврату подлежит не часть денег, уплаченных за путевку, а часть уже переданных в бюджет налоговых взносов. Очевидно, что компенсация за путевку в санаторий оформляется именно через ближайшее к месту проживания налогоплательщика отделение ФНС.

Чтобы получить деньги, необходимо собрать справки и бумаги, подтверждающие право на назначение льготы, и определяющие ее точный размер.

Максимальный размер его определяется следующим:

  • нельзя получить больше, чем составляет величина совокупного подоходного налога за год;
  • государство может компенсировать только 13% от максимально определенной величины на сегодняшний день в 120000 рублей. Такое ограничение не распространяется на те медицинские услуги, которые относятся к дорогостоящим (перечень их также определен законодательно).

Пример #1. Гончаров А.С. находился в санатории в ноябре 2015 г.

Стоимость лечения составила 200000 рублей. За 2015 г.

им заработано 800000 рублей, перечислено подоходного налога 95000 рублей.

Максимальная сумма вычета по такому лечению составляет 120000 рублей.

Значит, Гончарову А. С. Может быть возвращена следующая сумма: 120000 *13% = 15600 рублей. Пример #2. Гончаров А.С. находился в санатории в ноябре 2015г. Стоимость его лечения там составила 200000 рублей. За 2015 г.
Если компенсация не получена инвалидом своевременно по его вине, то она подлежит выплате за весь прошлый период времени, но не более чем за 3 года.

Если же денежное возмещение санаторно-курортного лечения инвалиду не было произведено по вине государственных органов, то компенсация производится за весь период, независимо от срока давности.

Выше перечисленное не относится к детям-инвалидам. Этой категории льготников полагается бесплатное санаторно-курортное лечение 1 раз в году.

Но если по какой-либо причине семья такого ребенка не смогла получить путевку в санаторий или дом отдыха (даже если не отказались от этой социальной услуги), то в следующем году эти расходы из федерального бюджета компенсированы не будут.

В соответствии с действующим налоговым законодательством, в случае оплаты лечения либо лекарств, граждане могут претендовать на получение налогового вычета или, иными словами, вернуть некоторую часть потраченных на лечение средств.

как вернуть деньги за лечение ребенка в санаторииВычет – представляет собой часть заработка, которая не подлежит обложению налогом. Таким образом, если Вы имеете официальное место трудовой деятельности (и отчисляете НДФЛ) и оплачивали лечение одного из родственников либо свое собственное, то имеете право вернуть часть денег, а именно — до 13% от суммы затрат на предоставленные вам медицинские услуги.

Кому положен вычет на лечение?

Оформить налоговые вычет за лечение возможно в случаях:

  1. оплаты медуслуг
  • по лечению одного из родственников (несовершеннолетних детей, родителей супруги(а)), а также своему лечению в лечебных учреждениях РФ;
  • оказанные услуги есть в перечне медуслуг, по которым предусмотрено предоставление вычета (перечень утвержден Постановлением № 201 от 19.03.2001 г.).
  • лечение осуществлялось в лицензированном учреждении;
  1. При оплате лекарств, если:
  • вы оплатили из личных средств лекарства для себя либо кого-то из родственников, назначенные доктором;
  • оплаченные лекарства включены в список лекарств, по которым возможно предоставление вычета (перечень утвержден правительственным Постановлением № 201);
  1. В случае оплаты страхования (добровольного), если:
  • заплачен страховой взнос по договору медстрахования за себя либо за одного из близких родственников (родителя, несовершеннолетнего ребенка (детей);
  • страховой договор предполагает лишь оплату лечения;
  • фирма-страхователь, с которой оформлен договор, обладает лицензией на право осуществлять соответствующий вид деятельности.

Процедура получения вычета на лечение

Процесс оформления вычета НДФЛ на лечение включает следующие этапы:

  • сбор и подачу необходимых документов в налоговый орган. В случае предъявления копий, при себе нужно иметь и их подлинники;
  • проверка документов МИФНС (ее срок составляет до 90 суток). После ее завершения налогоплательщику в течение 10 суток направляется уведомление с итогами проведенной  проверки;
  • перевод средств заявителю, в случае принятия налоговым органом решения в его пользу – в течение 30 дней.

Список документов, необходимых для получения налогового вычета за лечение

  • Заполненная надлежащим образом декларация (по 3-НДФЛ форме);
  • Справка о фактическом доходе (по 2-НДФЛ форме). Выдается бухгалтерией на работе;
  • Паспорт (оригинал + копия).
  • Заявление на вычет с указанием реквизитов счёта, куда будут перечисляться средства;
  • Договор с медучреждением с прописанной стоимостью лечения (ксерокопия, заверенная налогоплательщиком);
  • Лицензия медучреждения на право осуществления деятельности (копия);
  • Справка от медучреждения, которая подтверждает, что лечение действительно было оплачено;
  • В случае лечения в санатории — аналогичная справка, где указана стоимость лечения;
  • Платёжная документация по оплате медицинских услуг – копии.

Скачать форму 2-НДФЛ

Скачать образец заполненной формы 3-НДФЛ вычета за лечение

Скачать образец заявления на налоговый вычет на лечение

Скачать образец описи документов для получения налогового вычета за лечение

Если у вас возникли сложности с подготовкой и отправкой в налоговую инспекцию всех необходимых документов для оформления вычета НДФЛ, или вы не знаете, как правильно заполнить заявление на вычет, то наш дежурных юрист онлайн готов оказать вам оперативную помощь в данном вопросе.

Дополнительные документы:

  1. Для вычета за лекарства.
  • Рецепт формы № 107-1/у с пометкой «Для налоговой, идентификационный номер налогоплательщика», выписанный лечащим доктором.
  1. Для вычета за страхование.
  • полис (копия заверенная налогоплательщиком);
  • лицензия страховой фирмы на право осуществлять соответствующую деятельность (копия);
  1. Вычета за расходы на лечение одного из родственников.
  • документ о рождении – копия (в случае вычета за детей);
  • документ о заключении брака – копия (в случае вычета за супругу(а));
  • свое свидетельство о рождении – копия  (в случае вычета за родителя).

Размер вычета в 2018 году

Сумма вычета за расходы на лечение рассчитывается за год и зависит от таких факторов:

Вам не удастся вернуть денег больше, чем выплатили НДФЛ (до 13% от официальной заработной платы).

Возврату подлежат до 13% от оплаченной стоимости лечения/лекарственных средств, но не больше, чем 15 600, что вызвано ограничением максимального размера компенсации в 120 тысяч руб. (13% * 120 000 = 15 600).

При этом данное ограничение касается как вычета на расходы, связанные с лечением, так и иных социальных вычетов. Общая сумма всех положенных вычетов (пенсионные взносы, учеба, лечение) должна быть не больше 120 000 (то есть вернуть максимум удастся – 15 600 руб. за все полагающиеся вычеты). Такие образом, максимальная сумма социального налогового вычета по состоянию на 2018 год равна 15 600 рублей.

Существует перечень дорогих медуслуг, на которые ограничение по размеру не распространяется. Так можно получить 13% с полной стоимости оказанных услуг (помимо остальных соц. вычетов). Здесь вы можете ознакомиться с этим списком дорогостоящих медицинских услуг.

Пример: Гражданин Сидоров в 2014 году пролечил зубы на 140 000 руб. и сделал платную дорогую операцию на сумму 200 000. Доход гражданина за 12 месяцев составил 500 тысяч руб., а сумма налога – 62 000. Поскольку лечение зубов дорогостоящим не считается, то максимальный размер вычета по нему будет равен 120 тысячам руб. Операция является дорогим видом лечения, поэтому ограничений по размеру вычета нет. Таким образом, за 2014 год Сидорову полагается к возврату 41 600 руб. 13% * (200 000 + 120 000), и в связи с тем, что налог был заплачен больше  41 600 руб., он вправе вернуть всю сумму сразу.

Как получить вычет?

как вернуть деньги за лечение ребенка в санаторииДля того чтобы определить положен ли вам вычет следует обратиться к правительственному постановлению № 201, согласно которому сумма налогового вычета на расходы по лечению включает в себя оплату услуг по реабилитации, профилактике, диагностике, лечению, при оказании  поликлинической и амбулаторной мед. помощи.

Полный список видов медпомощи можно найти в Общем российском классификаторе ОК 004-93.

Итак, человек вправе получить вычет если:

  • Он официально работает на территории РФ;
  • Получает зарплату, облагаемую по налоговой 13%-й ставке;
  • Лечебное заведение, где проводилось лечение,  должно обладать лицензией на право осуществления соответствующей деятельности;
  • Лицо, претендующее на вычет, предъявило документы, которые подтверждают факт оплаты услуг по лечению;
  • Гражданин оплачивал лечение  из личных средств.

Пример, как рассчитать суммы вычета на лечение

Гр-н Иванов в 2013 г. заплатил за лечение 50 тыс. руб.

Его суммарный доход за этот год составляет 600 тысяч. (12 месяцев*50 000).

Сумма подоходного налога за год — 78 тысяч рублей. (13%*600 000).

Иванов в 2014 г. решает оформить вычет. Он сможет получить — 6 500 руб. (13%*50 000) – в полном объеме, поскольку НДФЛ он заплатил – 78 000.

Следует напомнить, что вычет ограничивается суммой в 120 тыс. И если, скажем, гражданин оплатил бы лечение на 150 тысяч, его вычет составил бы — 15 тысяч 600 рублей (13%*120 000).

Вычет за лечение детей

как вернуть деньги за лечение ребенка в санаторииДети болеют гораздо чаще, нежели взрослые, оплачивать медуслуги для них, как правило, приходится их родителям. Согласно российскому законодательству, родители ребенка, а также его официально назначенные опекуны, имеют право на получение налогового вычета, если оплачивалось лечение в лицензированных медучреждениях. Важным аспектом выступает возраст ребенка – он должен быть не старше 18 лет. В противном случае вычет за лечение своего ребенка родители не получат. Подавая документы в налоговую инспекцию, важно приложить подтверждение того факта, что лицо является родителем или законным представителем ребенка.

Пример: Гражданин Сидоров в 2015 г. заплатил за курс лечения 14-летней дочки в медицинском центре 70 тысяч рублей. Доход Сидорова за этот год составил 480 тысяч. (12 месяцев*зарплату 40 000). Подоходный налог за 12 месяцев Сидорова равен 62 400 (13%*480 000). Поскольку возраст ребенка младше 18-ти лет, гражданин вправе воспользоваться вычетом по затратам на лечение дочери. Полагающаяся к возврату, сумма составит: 9 100 руб. (13%*70 000). В связи с тем, что за 2015 г. отец девочки заплатил НДФЛ больше чем 9 100, он имеет право на вычет в полном размере.

Вычет за лечение родителей, супруга(и)

Необходимо помнить, что при оплате лечения родственников договор должен оформляться на имя человека, который хочет получить вычет.

Пример: Мужчина оплатил лечение своей супруги, договор должен быть оформлен на имя супруга пациентки, равно как и все платежные документы.

В ряде случаев люди, обладая необходимой суммой денежных средств, не имеют возможности заплатить за собственное лечение, в частности из-за травмы, поскольку лишены возможности свободного перемещения. В подобных ситуациях оплата может производиться членами семьи или друзьями.

Когда лечение оплачивается друзьями, знакомыми, супругом (супругой) не состоящими в официальном браке с налогоплательщиком, получить вычет довольно сложно, но все-таки можно. Гражданин вправе доверить другому лицу оплату своего лечения, то есть оформить на него доверенность. Согласно разъяснению УФНС России данная доверенность не обязательно должна оформляться нотариально, а может быть просто заверена, к примеру, главным врачом  лечебного заведения.

Далее гражданин может обратиться за получением вычета, предъявив в налоговый орган оформленную на его имя доверенность, а также полный пакет документов, в частности платежное поручение (квитанцию и пр.), в которых доверенное лицо указано в качестве в плательщика.

Вычет за курортно-санаторное лечение

Действующее законодательство дает возможность снизить сумму расходов человека на курортно-санаторное лечение при соблюдении одного условия: лечение было получено в санатории, имеющем лицензию на право осуществления соответствующего вида деятельности.

Пример: Гр-н Кузнецов приобрел путёвку в санаторий, где прошел полный курс лечения. При отъезде учреждение выдаёт ему справку установленной формы о стоимости, которую Кузнецов потратил на собственное лечение. Эта сумма включает в себя стоимость всех проводимых процедур (в частности  диетического питания) предусмотренных путёвкой плюс цены платных дополнительных медуслуг.

Предположим, что стоимость одних суток лечения в санатории составляет 2000 руб. Курс лечения – 14 суток. Стоимость платной дополнительной услуги – 1000 руб. Итого, Кузнецов потратил на лечение 29 000 ((2000 х 14)  + 1000). Так, сумма вычета составит 3770 рублей (29000*13%), при условии, что размер уплаченного НДФЛ превышает стоимость лечения.

Если вам требуется помощь или консультация по вопросам оформления возврата НДФЛ за социальные услуги, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно ответить на все ваши вопросы.