Документы для получения налогового вычета за лечение зубов ребенка

Содержание

Каждый гражданин РФ, исправно отчисляющий в бюджет налог со своих доходов, вправе требовать на законном основании предоставление льготы в виде вычета социального типа, связанного с лечебными расходами. Воспользовавшись вычетом, физическое лицо возвращает НДФЛ, заплаченный прежде с доходов, которыми были покрыты лечебные услуги. В статье мы подробно раскроем, какие документы для налогового вычета за лечение нужно собирать, как правильно их оформлять на работе или в ФНС.

При выполнении конкретных условий физлицо может вернуть тринадцать процентов от трат на медуслуги в границах установленной величины социального вычета. Возврат 13-ти процентов допустим при произведении расходов на свой лечебный процесс, а также своего ребенка до 18 лет. (см. →  «Как забрать у государства свои 13%?»).

Когда возможно получить вычет за лечение у стоматолога

При оплате стоматологических услуг средствами, с которых прежде был заплачен НДФЛ, допускается предоставление вычета социального типа, размер которого соответствует реальным тратам на лечебный процесс с ограничением в виде установленного вычета в 120 000 руб.

Указанный размер вычета на лечение действует в случае, когда стоматологические услуги оказаны лицу, с доходов которого уплачен подоходный налог. Это общая сумма годового вычета, в которую могут быть включены не только траты на лечение зубов, но и на прочие медицинские услуги, приобретение лекарств из утвержденного законом списка, а также обучение.

Чтобы получить вычет при расходовании средств на лечение своих зубов, нужно одновременное соблюдения таких условий:

  • В периоде, когда израсходованы средства, должны присутствовать доходы, облагаемые НДФЛ;
  • Имеется договор, заключенный со стоматологической клиникой (при приобретении лекарственных средств в аптеке, нужен рецепт врача);
  • Присутствуют документы, свидетельствующие о величине трат на услуги стоматолога;
  • Стоматологическая клиника должна иметь статус медучреждения, ее деятельность должна быть лицензирована в государственном порядке.

Для получения льготы нужно собрать комплект документации, состав и место подачи которой зависит от способа и места возврата подоходного налога.

Доступны два метода получения налогового вычета:

Метод получения вычета Когда можно получить Куда подаются документы Как возвращается налог
Через ФНС В году, идущем за годом произведения трат на лечение зубов В ФНС по адресу проживания Сразу всей суммой, при этом вернуть за год можно сумму в пределах удержанного в отчетном году НДФЛ
Через работодателя В любой день после оплаты лечения зубов Сначала в ФНС по адресу проживания для получения письменного подтверждения права на вычет, потом уведомление, полученное в ФНС, передается работодателю Постепенно путем прекращения удержания подоходного налога из зарплаты работника.

Если на лечение потрачена сумма, большая предоставляемого вычета, то перенести остаток расходов на следующие годы невозможно.

Документы для получения вычета в ФНС

Если физическое лицо, потратившее средства на лечение своих зубов, решает вернуть подоходный налог с этих денег сразу всей суммой, то обращаться нужно в ФНС по адресу своего жительства после того, как закончится год, в котором оплачены стоматологические услуги.

Необходимый комплект документов должен включать:

  • 3-НДФЛ – декларация за год произведения трат на услуги стоматолога, в данном отчете показываются расходы физлица, а также положенная сумма вычета и величина налога к возврату;
  • Заявление установленной формы о возврате НДФЛ;
  • Документ об удостоверении личности – паспорт;
  • 2-НДФЛ – справка о выплатах физлицу за год осуществления трат на стоматолога, получить ее можно у работодателя, перечислявшего налог за работника в бюджет;
  • Платежная документация, подтверждающая факт оплаты лечебных услуг стоматолога – предоставляются копии квитанций к ПКО, банковских квитанций, чеков или иных документов;
  • Договорное соглашение об оказании стоматологических услуг, заключенное между заявителем и стоматологическим учреждением;
  • Если в соглашение не включены данные о лицензии клиники, то необходима копия ее лицензии.

документы для получения налогового вычета за лечение зубов ребенка

Как правило, указанного перечня достаточно для получения одобрения в налоговой на предоставления вычета. Конкретный перечень нужных документов лучше уточнить по месту подачи комплекта. Данную документацию можно принести лично в местное отделение ФНС либо передать право отнести документы своему представителю. В этом случае потребуется дополнительно доверенность, заверенная нотариально.

Доступны также почтовый и электронный способ подачи комплекта документов. В случае использования услуг российской почты, следует осуществлять отправление заказного ценного письма с уведомлением о передаче адресату, вложив в него опись содержимого. Электронный способ подачи возможен при использовании Портала госуслуг или Кабинета налогоплательщика на сайте налоговой.

Если документы подаются лично, то следует подготовить декларацию и заявление в двух экземплярах, на одном налоговики поставят отметку – его следует забрать себе в качестве подтверждения подачи необходимых документов на вычет.

В ближайшие 3 месяца со дня получения бумаг от физлица ФНС организует проверку камерального типа, итогом которой становится решение о возможности предоставления льготы. При положительном исходе деньги переводятся на реквизиты, прописанные в заявлении, в ближайшие 30 дней после окончания проверки.

Если ФНС принимает отрицательное решение, то заявитель получит акт камеральной проверки, в котором будут показаны причины отказа. Заявителю предоставляется один месяц, в пределах которого можно оспорить решение налоговой, направив свои возражения на полученный акт.

Пример заявления на возврат НДФЛ

Заявление утверждено ФНС 3 марта 2015 г. приказом №ММВ-7-8/90@, после чего отредактировано от 23 августа 2016 г. Актуальный бланк заявления действует с 27 сентября 2016 г.

В заявлении нужно указать:

  • Реквизиты ФНС;
  • Свои данные;
  • Вид возвращаемого налога;
  • Сумма к возврату;
  • Информация о счете, куда следует перечислить средства;
  • Дата;
  • Подпись.

Документы для получения вычета у работодателя

Для использования льготы через работодателя не нужно ждать, когда закончится текущий год произведения трат на услуги стоматолога. Можно собрать необходимые документы сразу после окончания лечения зубов.

Прежде чем идти к работодателю за возвратом НДФЛ, следует получить одобрение налоговой. ФНС должна подтвердить, что физлицо может требовать предоставление вычета социального типа. Подтверждение носит письменный характер в виде уведомления, служащего основанием для временного приостановления работодателем удержания налога с зарплаты работника.

Таким образом, первый шаг – это подача в ФНС таких документов:

  • Заявление, подтверждающее возможность получения вычета;
  • 2-НДФЛ за год, когда оплачено лечение зубов;
  • Паспорт;
  • Договорное соглашение, подписанное со стоматологическим учреждением;
  • Ксерокопия лицензии учреждения, если нет сведений о ней в подписанном соглашении;
  • Бланки об оплате услуг стоматолога.

Место подачи – ближайшее отделение налоговой, к которой относится адрес проживания заявителя.

В течение тридцати дней налоговая одобрит право на вычет или обоснованно откажет в его предоставлении. При одобрительном решении будет выдано письменное подтверждение, с которым следует идти к начальству для приостановления удержания подоходного налога.

Руководству организации работодателя нужно предоставить такие документы:

  • Уведомительная бумага из ФНС, позволяющая воспользоваться льготой;
  • Заявление на возврат НДФЛ.

Со следующего месяца бухгалтерия работодателя обязана приостановить удержание НДФЛ до тех пор, пока не будет выбрана вся сумма вычета. Если за текущий год возвращена не вся сумма налога, то право на оставшуюся часть можно заявить в ФНС в порядке, прописанном выше.

При каких условиях есть право на вычет при лечении детей

Если оплачены медуслуги, связанные с лечением своих несовершеннолетних детей, то по произведенным тратам также можно вернуть налог. В отношении детей размер годового вычета ограничивается 50 000 руб.  (см. →  «Пример расчета налогового вычета по НДФЛ»).

Вычет можно воспользоваться при соблюдении таких условий:

  • Ребенок не достиг 18 лет, что подтверждается свидетельством, выданным ЗАГСом по факту его рождения;
  • Имеется документация, подтверждающая родство;
  • Родитель, оплативший лечение ребенка, имел в году произведения трат налогооблагаемый доход;
  • Медучреждение имеет лицензию гостипа, дающую право оказывать услуги медицинского характера;
  • Сохранены документы, подтверждающие расходование средств;
  • Имеется договор с клиникой о предоставлении платных услуг по лечению ребенка.

Процедура предоставления льготы и возврата ранее уплаченного НДФЛ за лечение ребенка аналогичен порядку, описанному выше. Вернуть 13 % можно через ФНС или организацию работодателя.

Документы для возврата НДФЛ при лечении ребенка

Необходимые документы при возврате через ФНС:

  • Ксерокопия свидетельства о рождении ребенка – подтверждает факт родства;
  • Ксерокопия паспорта родителя, оплатившего услуги клиники;
  • 3-НДФЛ;
  • Заявление о возврате налога;
  • 2-НДФЛ;
  • Договорное соглашение об оказании медуслуг;
  • Копия лицензии лечебного учреждения;
  • Платежные бланки, подтверждающие оплату.

Необходимые документы при возврате через работодателя:

Для подачи в ФНС с целью предоставления уведомительной бумаги о присутствии права на вычет:

  • Ксерокопия свидетельства ребенка;
  • Копия паспорта родителя;
  • Заявление на одобрение вычета;
  • 2-НДФЛ;
  • Соглашение на услуги медклиники и копия ее лицензии;
  • Документы, подтверждающие расходы.

Для подачи по месту работы с целью возврата ранее уплаченного налога с  доходов:

  • Оригинал подтверждающего уведомления из налоговой;
  • Заявление о возврате НДФЛ.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Каждый официально работающий гражданин РФ имеет право получить от государства частичный возврат средств, потраченных на лечение, медицинскую реабилитацию и покупку медикаментов. Наша статья поможет Вам разобраться в условиях получения компенсации, процедуре и необходимых документах. Также мы рассмотрим специфику получения вычета при оплате за лечение зубов, приобретении санаторных путевок и прочие нестандартные ситуации.

Кто имеет право на компенсацию лечения

Для того, чтобы получить от государства частичную компенсацию средств, затраченных на лечение, Вы должны быть:

  • гражданином РФ (иметь статус резидента);
  • официально трудоустроенным (на основании трудового соглашения или договора подряда);
  • плательщиком НФДЛ по ставке 13% (ежемесячные отчисления осуществляет работодатель).

Возмещению подлежит не более 13% от стоимости понесенных Вами расходов.

Государством строго регламентирован перечень медицинских услуг, оплатив которые, Вы можете рассчитывать на возмещение. Вот основные из них:

  • услуги скорой помощи (вызов, неотложная помощь, диагностика);
  • медпомощь в амбулатории и стационаре (профилактика, диагностика, проведение исследований и экспертиз);
  • медицинская помощь, полученная от врачей семейной практики;
  • оздоровление на санаторно-курортных базах (в том числе профилактические процедуры, сдача анализов и т.п.);
  • услуги медицинских организаций по санитарному просвещению (например, лекции для будущих матерей).

Как получить вычет на лечение: условия, расчеты, примеры

Вы можете претендовать на компенсацию не только в случае оплаты за собственное лечение, но также и при понесенных расходах на медицинские услуги, полученные членами Вашей семьи, а именно: документы для получения налогового вычета за лечение зубов ребенка

  • расходы на медицинские услуги родителей;
  • оплата за лечение детей возрастом до 18-ти лет;
  • медпомощь, оказанная супругу/супруге.

Получить вычет можно как за медицинские услуги, так и за приобретенные лекарства, а в некоторых случаях — за медицинское оборудование, необходимое для лечения (если это указано в договоре с оздоровительным учреждением). Также компенсации подлежит стоимость полиса на добровольное медицинское страхование, а также страховые взносы в рамках договора.

Общий порядок

Итак, Вы — официально работающий гражданин РФ, оплативший за оказанную медицинским учреждением помощь. Как Вам получить налоговый вычет за лечение? Условия компенсации для Вас таковы:

  • Вычет ограничен 120.000 руб. Таким образом возместить можно не более 15.600 руб. (13% от 120.000 руб.).
  • В течение года Вы можете получить возмещение не более той суммы, которой был оплачен НДФЛ за тот же период. Если налог перечислен меньше, остаток компенсации на следующий год не переносится.
  • Если услуги оплачены Вами в прошлом году (двумя, тремя годами ранее), но декларация в налоговую не подавалась, то у Вас есть возможность возместить расходы в текущем году. При этом следует помнить, что вернуть деньги можно только за последние три года (не ранее).
  • Больница (поликлиника, амбулатория, центр), которая оказала Вам медицинскую помощь, имеет лицензию на данный вид услуг.
  • Услуги (медикаменты) соответствует перечню, зафиксированному в Постановлении Правительства РФ (скачать перечень жизненно необходимых лекарственных препаратов).
  • Если в текущем году Вами также оформлен иной социальный вычет (на обучение), итого к возврату по прежнему будет составлять не более 15.600 руб.
  • На получение возмещения могут претендовать только лица, оплачивающие НДФЛ по ставке 13%. ИП получит компенсацию не смогут.

Пример 1

В период с 2010 по 2014 Усачев С.Д. производил оплату за собственное оздоровление. С 2010 по 2012 Усачев был официально трудоустроен в АО «Магнат». В 2013 Усачев уволился с места работы, в 2014 был снова трудоустроен.

Выплаты НДФЛ, которые «Магнат» перечислял за Усачева, а также понесенные затраты Усачева рассмотрим в виде таблицы:

2010 год 2011 год 2012 год 2013 год 2014 год
НДФЛ, перечисленный «Магнатом» с зарплаты Усачева 33.420 34.810 33.700 41.530
Затраты Усачева на медпомощь 12.600 19.740 21.810 25.970 3.650

В 2015 Усачев решил подать документы на получение компенсации, при этом он может получить возмещение только за 2012, 2013 и 2014 годы:

  • В 2012 Усачев потратил 21.810 руб., следовательно, к возврату — 2.835 руб. (21.810 * 13%). Так как «Магнат» перечислил НДФЛ в большем размере (33.700 руб.), то Усачев за 2012 получит все возмещение полностью (2.835).
  • В 2013 Усачев не был официально трудоустроен, НДФЛ с его зарплаты не перечислялись, поэтому права на возмещение он не имеет.
  • Затраты Усачева в 2014 составили 3.650 руб. Оформив вычет, он получит 474 руб. (3.650 * 13%).

Итого Усачев сможет возместить 3.309 руб. (2.835 + 474).

Пример 2

Специалист расчетного отдела АО «Глобус» Федоров С.П. в ноябре 2014 был уволен с места работы. С февраля по апрель 2014 года Федоров проходил обследование в клинике «Стандарт Плюс». «Глобусом» был оплачен НДФЛ с зарплаты Федорова в размере 13.420 руб. В пользу «Стандарт Плюс» Федоров оплатил 104.620 руб.

Федоров получит от государства компенсацию не более 13.420 (размер НДФЛ), несмотря на то, что согласно расчету, Федорову полагается 13.601 руб. (104.602 * 13%).

Возмещение стоимости медикаментов

Купив в аптеке медпрепараты, Вы также имеете право частично вернуть их стоимость. Критерии получения вычета применяются в общем порядке, но только при условии назначения купленного Вами лекарства врачом (для подтверждения требуется рецепт). При согласовании компенсации сотрудник налоговой службы проверяет наименование лекарства на соответствие перечню, утвержденному Постановлением Правительства.

Пример 3

Согласно рецептам врача, в течение 2015 года Краснов К.Л. купил лекарства на 124.630. Официально работающий Краснов в 2015 оплатил НДФЛ — 41.830.

Подавая документы, Краснов указал 16.202 руб. (124.630 * 13%). Несмотря на то, что с зарплаты Краснова заплачено НДФЛ больше указанной суммы (41.830), им получена компенсация в размере 15.600 (120.000 * 13%). Это связано с тем фактом, что размер возврата законодательно ограничена.

Налоговый вычет на лечение зубов

Немногие знают, что оплатив услуги стоматолога, можно частично возместить их стоимость. Получить налоговый вычет можно, в том числе, за протезирование зубов и установку брекетов, а также за сопутствующие услуги врача-ортодонта. Условия получения возврата аналогичны общему порядку:

  • размер вычета ограничен 120.000 руб. (к возврату — 15.600);
  • компенсация полагается только официально работающим лицам, которые перечисляют НДФЛ по ставке 13%;
  • необходима лицензия медучреждения;
  • к возврату — не более уплаченного НДФЛ за год (компенсация не переносится на последующие годы).

Пример 4

Курочкин Г.Л. в 2015 перечислил стоматологической клинике «Улыбка» 36.920 за установку брекет-системы. Работодатель Курочкина в 2015 перечислил в бюджет НДФЛ — 4.650, в 2016 — 21.630. В 2015 Курочкину полагается компенсация 4.650 (не более уплаченного НДФЛ). Хотя в 2016 с зарплаты Курочкина был выплачен НДФЛ — 21.630, возврат за этот год он не получит, так как вычет не переносится на последующие годы.

Дорогостоящее лечение

В отдельных случаях компенсация может превышать 15.600. Законодательство не ограничивает сумму возврата в случаях, если Вы вынуждены были пройти дорогостоящее лечение, на которое были потрачены средства.

Для того, чтобы проверить, относится ли лечение к дорогостоящему, Вам необходимо ознакомится с Постановлением Правительства №201 от 19 марта 2011. Согласно перечню, Вы можете претендовать на неограниченный возврат НДФЛ, если Вами оплачено за:

  • различные операции, проводимые при врожденных пороках, тяжелых болезнях нервной системы, органов зрения, дыхания, пищеварения и т.п.;
  • трансплантацию органов;
  • терапию злокачественных опухолей эндокринной системы;
  • имплантацию протезов и кардиостимуляторов.

Пример 5

В 2015 году Савельев оплатит медицинскому центру «Здоровье» сумму 124.550 руб., в том числе:

  • за диагностику (УЗИ внутренних органов) — 1.650 руб.;
  • за обследование в дневном стационаре — 12.600 руб.;
  • за хирургическое вмешательство при врожденном пороке сердца — 101.900 руб.;
  • за послеоперационное наблюдение — 8.400 руб.

В 2015 году Савельев через работодателя оплатил НДФЛ в сумме 41.320 руб. На какую сумму возмещения может претендовать Савельев в данном случае?

Общая сумма затраченных средств (124.550) превышает размер налогооблагаемой базы по ставке 0% (120.000), но Савельев получит возврат в полном объеме (124.550 * 13% = 16.192), т.к. операция на сердце является дорогостоящей. Остальная же стоимость оказанной помощи (диагностика, стационар, послеоперационное сопровождение) не превышает допустимого уровня 120.000 руб. (1.650 + 12.600 + 8.400 = 22.650). Уплаченный Савельевым НДФЛ (41.320) больше суммы возврата (16.192), а следовательно он имеет право на возмещение всей суммы (16.192).

Если платим за родственников

У Вам может возникнуть необходимость расходов на лечении ребенка (детей), супруга/супруги или родителей. В каждом из этих случаев можно получить возврат средств, потраченных непосредственно на оплату медучреждению, а также на покупку лекарств.

Получение вычета на родственников оформляется при соблюдении общих условий. Оформлением возврата занимаетесь Вы как налогоплательщик, при этом по документам (договор с больницей, квитанции об оплате услуг, медикаментов и т.п.) плательщиком выступает родственник (супруг, мать/отец).

Что касается возмещения при оплате за детей, то их возраст не должен превышать 18 лет. Это связано с тем, что дети старше этого возраста могут быть официально работающими, а следовательно самостоятельно оформлять на себя вычет. Плательщиком по договору с медучреждением будете выступать Вы, при этом в предмете договора будет указано, что медицинская помощь оказана Вашему ребенку. Государством предусмотрено возмещение в сумме не более 15.600 на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Медуслуги работающим и неработающим пенсионерам

Необходимость в лечении часто возникает у пенсионеров, поэтому вопрос получения возмещения в данном случае как нельзя актуален. К сожалению, государством не предусмотрены льготные условия для получения вычета пенсионерам, поэтому применяется общий порядок.

Иными словами, пенсионер, который не работает и не выплачивает НДФЛ, претендовать на возврат не может. Если же Вы вышли на пенсию, но при этом продолжаете официально работать, то право на оформления компенсации остается за Вами.

Инструкция по получению возврата подоходного налога

Порядок оформления налогового возмещения не имеет временных ограничений, то есть подать документы Вы можете в любое время по истечение отчетного года. Разберемся в каждом этапе процедуры оформления.

Этап 1. Собираем документы

Этап сбора документов является основополагающим и именно от него во многом зависит успех всей процедуры в целом. Чтобы оформить вычет на лечение в 2016 году, Вам нужно подготовить:

Базовый пакет документов
  • Копию удостоверения личности (паспорт);
  • Декларацию по форме 3-НДФЛ (особенности заполнения — смотрите ниже);
  • Справку 2-НДФЛ. Заполняется работодателем в утвержденной форме и содержит информацию о сумме перечисленного НДФЛ за период. Если в течение года Вы работали по совместительству или устраивались на другое место работы — позаботьтесь о предоставлении нескольких справок;
  • Заявление на предоставление такого вычета и заявление с просьбой перечислить возврат налога на Ваш счет в банке (полные банковские реквизиты). Форма заявления на социальный налоговый вычет на лечение законодательно не зафиксирована, поэтому документ может быть составлен в свободной форме (скачать образец заявления у нас на сайте). Несмотря на это, при оформлении вычета советуем Вам заблаговременно обратиться в ФНС по месту жительства для получения бланка актуальной формы.

Выше приведен базовый перечень документов для получения любого вычета. С учетом особенностей полученных лечебных услуг (медикаментов), Вам потребуется предоставить документальное подтверждение произведенных расходов.

Услуги больницы, частной клиники

Если Вами получены амбулаторные или стационарные услуги в поликлинике, медицинском центре и т.п., то Вам для налогового вычета на лечение также понадобятся такие документы:

  • Договор с больницей с указанием полной суммы понесенных расходов (оригинал и копия). Стоимость дорогостоящего лечения (в том числе приобретение необходимого для больницы оборудования) также должна быть прописана в договоре;
  • Лицензия медучреждения (копия), подтверждающая право последнего на оказание услуг;
  • Справка медучреждения, подтверждающая стоимость медуслуг. Заполняется больницей (медцентром) в утвержденной форме и, помимо стоимости услуг, содержит следующую информацию: ФИО налогоплательщика и его ИНН, номер карты амбулаторного (стационарного) больного, дата оплаты. Также в справке отражаются данные о том, относится лечение к дорогостоящему или нет (код 2 — для дорогостоящего, код 1 — для прочего). Данная справка является подтверждением факта оплаты.

Что касается справки, то она также необходима при санаторном лечении. При оформлении возврата стоимость путевки (питание, проживание) не компенсируется. Возмещению подлежит только цена диагностики, терапии, обследований, профилактики, которые Вы проходили в курортном пансионате.

При покупке лекарств

Если Вы приобретали медикаменты, то какие документы будут Вам нужны, кроме базового пакета? Вам необходимо позаботиться о:

  • Наличии оригинала рецепта. Составляется по форме 107-1/у и выдается лечащим врачом. Документ обязательно должен содержать печать для налоговых органов РФ. Для получения компенсации препараты, прописанные врачом, должны соответствовать утвержденному законодательно списку;
  • Подтверждении факта оплаты за медпрепараты (копии платежных поручений, квитанций к приходным кассовым ордерам и т.п.).

Налоговый вычет на лечение можно получить и заключив договор добровольного медстрахования. Для этого не забудьте о предоставлении:

  • непосредственно соглашения (копия);
  • лицензии страховщика (копия);
  • подтверждения факта оплаты за медпрепараты (копии платежных поручений, квитанций к приходным кассовым ордерам и т.п.)
При расходах на лечение родственников

При оплате за родственников (супруг/супруга, отец, мать, дети) обязательно иметь подтверждение родства:

  • Свидетельство о браке (если платим за мужа/жену);
  • Свидетельство о рождении (ребенка — если платим за ребенка, Ваше — если оплата производилась за родителей).

Для того, чтобы избежать задержек и проволочек и оперативно оформить вычет за лечение, рекомендуем заранее позаботиться о полноте и корректности всех документов.

Этап 2. Заполняем декларацию

Важным этапом оформления компенсации выступает процедура заполнения декларации 3-НДФЛ. Текст документа содержит основную информацию о Вас как о налогоплательщике (ФИО, ИНН и т.п.), сумму понесенных расходов, расчет и размер компенсации.

Существует 3 варианта получения и заполнения бланка налоговой декларации для оформления вычета на лечение:

  • Получение бланка в ИФНС и заполнение его там же по образцу;
  • Скачивание формы на сайте налоговой и заполнение его дома (Декларация 3НДФЛ за 2015 год);
  • Получение готовой заполненной декларации (услуги предоставляют специализированные организации, как правило, находящиеся поблизости с ИФНС), стоимость услуги от 500 до 2000 руб, в зависимости от вида вычета, количества документов.

Сайт налоговой службы предоставляет налогоплательщикам возможность заполнить бланк с помощью программы в электронной форме, в 2 экземплярах. Таким образом, Вы всегда будете уверенны, что используете актуальный бланк. Разобраться во всех тонкостях заполнения декларации можно здесь.

Этап 3. Подаем документы в ФНС

Все собранные и заполненные бумаги нужно передать в налоговую по месту жительства. Это можно сделать удобным для Вас способом, а именно:

  • Отравиться в ИФНС лично. Такой способ имеет существенное преимущество по сравнению с другими, так как позволяет Вам сразу узнать о результатах первоначальной проверки и на месте устранить возможные ошибки;
  • Переслать пакет документов почтой. Используя почтовую связь, не забудьте составить опись вложений к письму и оформить уведомление о получении. Получив конверт, сотрудник налоговой сверит наличие документов и заверит факт получения подписью;
  • Передать пакет через представителя, который выступает от Вашего имени по доверенности.

Этап 4. Получаем результаты

После того, как Вы передали бумаги в налоговую, службе дается 90 дней для их проверки и обработки. По истечение срока Вы получите письмо с результатами. Если в компенсации Вам отказано, то в таком случае Вам целесообразно будет отправиться в налоговую для выяснения причин отказа. При позитивном ответе обратитесь в ИФНС с заявлением о перечислении компенсации на указанные реквизиты. Возмещение НДФЛ на банковский счет ожидайте не позднее 30 дней с даты принятия заявления.

Налоговый вычет — это то, что стремится получить каждый гражданин при больших тратах. Данное действие помогает людям вернуть часть денежных средств по тем или иным причинам. Это очень удобно! Особенно если речь идет о лечении. Нередко именно эта причина приносит огромные траты. Поэтому часть денег хотелось бы вернуть на законных основаниях. Не всем понятно, как это делается. Какие документы на налоговый вычет на лечение зубов необходимо принести? Разобраться в подобном вопросе придется всем и каждому! Также предстоит понять, как именно предлагается вернуть денежные средства за «зубы» или иное лечение. На какие особенности обратить внимание?

Вычет налога — это…

Первым делом предстоит понять, о какой процедуре идет речь. Уже было сказано, что налоговый вычет — это процесс возвращения потраченных денежных средств в том или ином налоговом отчетном периоде. У всех налогоплательщиков есть шанс на возмещение трат.

Вычеты бывают разными. Например:

  • за обучение;
  • социальные (за лечение и «зубы»);
  • на детей;
  • имущественные.

На практике очень часто встречаются имущественные налоговые вычеты, а также за лечение. Скажем, зубов. Как можно вернуть часть потраченных денежных средств? Что о процессе должен знать и помнить человек?

Право на вычет имеют…

Например, о том, кто может получать вычет. Далеко не каждому предоставляется право на оформление вычета в том или ином случае. На сегодняшний день подобные возможности даны лишь официально трудоустроенным гражданам.

Если точнее, то право на налоговый вычет (любого типа) предлагается тем, кто платит подоходный налог 13%. При уплате 9 или 15 процентов в том или ином налоговом периоде, право на воплощение задумки в жизнь утрачивается. Следовательно, ИП, работающие с ЕНВД или на «упрощенке», не имеют права на вычет. Об этом должен помнить каждый человек.

Соответственно, неработающие граждане не могут получить вычет. Исключение составляют случаи оформления документов за периоды, когда человек был трудоустроен и перечислял государству налоги.

Возместить траты можно не только за себя, но и за своих родственников. Например, детей или супругов. Но такие случаи требуют значительной бумажной волокиты.

Сумма вычета

Чуть позже будет рассмотрено, какие документы на налоговый вычет на лечение зубов необходимо собрать для получения денежных средств от государства. Но перед этим важно уяснить основные принципы обращения за деньгами.

Например, не всем понятно, какую часть трат можно вернуть. Все зависит от ситуации. При дорогостоящем лечении предлагается покрыть всю сумму расходов. Обычные медицинские услуги позволяют вернуть в общей сложности 120 000 рублей. Как только лимит будет исчерпан, право на вычет утрачивается.

Срок давности

Еще один интересный факт — это срок давности подачи документов для возврата денежных средств. Как получить налоговый вычет на лечение зубов? Перед тем как заниматься данной задачей, важно осознавать, за какой период разрешено собирать бумаги.

На сегодняшний день срок давности вычета (любого) составляет 3 года. Это значит, что можно вернуть себе денежные средства, потраченные на лечение за последние 36 месяцев. И не более того.

Единственным недостатком является то, что документы на налоговый вычет на лечение зубов придется собирать для каждого года отдельно. Не совсем удобно, но это лучше, чем подавать ежегодно отдельные запросы.

Где оформлять

Еще одним немаловажным вопросом является то, куда подавать собранные бумаги. Дело все в том, что граждане могут:

  • обратиться в МФЦ (в некоторых городах, информацию важно уточнять в населенном пункте);
  • сходить в ФСН РФ.

Чаще всего второй вариант используется на практике. Документы на налоговый вычет за лечение зубов подаются лично либо почтой. Больше никакие органы не возмещают траты за те или иные услуги.

Порядок обращения

Как можно описать в целом обращение в налоговую службу? Получение вычета в том или ином случае требует одинаковых действий от гражданина. Разница заключается лишь в предъявляемых бумагах.

В целом получение налогового вычета требует следования следующей инструкции:

  1. Собрать определенный пакет документов. Он будет отличаться в том или ином случае.
  2. Составить заявление установленной формы на возмещение части денежных средств гражданину.
  3. Подать документы с заявлением в налоговую службу по месту прописки человека.
  4. Дождаться ответа от ФНС. На процесс обычно уходит около 1,5-2-х месяцев. Гражданину придет письмо по указанному адресу с ответом на запрос.
  5. Подождать, пока денежные средства передадут получателю. Данная процедура требует еще около месяца ожидания.

На этом все необходимые действия заканчиваются. В целом понятно, как правильно оформить документы на налоговый вычет на лечение зубов. Что конкретно потребуется от получателя?

Основные бумаги

Наиболее трудным нюансом является сбор необходимых документов. На самом деле процесс при правильной подготовке не доставит хлопот.

Социальный налоговый вычет на лечение зубов документы требует в большом количестве. Как и во всех остальных случаях, гражданину в обязательном порядке придется принести с собой:

  • удостоверение личности;
  • налоговую декларацию (заполненную, форма 3-НДФЛ);
  • справку с работы о доходах (2-НДФЛ);
  • заявление установленного образца на возмещение денежных средств;
  • реквизиты счета, на который перечислять деньги.

Данные бумаги необходимы при любом раскладе. Не важно, какой именно вычет будет оформляться. Главное, что без перечисленных бумаг невозможно воплотить задумку в жизнь. Отсутствие хотя бы одного документа является основанием для отказа в реализации прав.

При лечении зубов

Необходимо сделать налоговые вычеты на лечение зубов? Какие документы пригодятся гражданину при подобных обстоятельствах? Если исключить все ранее перечисленные бумаги, то в целом список всего необходимого не такой уж и большой. Достаточно заранее подготовиться к подаче заявления.

Для возмещения части денег за лечение зубов с гражданина потребуют:

  • чеки и квитанции, подтверждающие оплату услуг;
  • договор с организацией, проводящей лечение (копия+оригинал);
  • лицензию учреждения, занимающегося медицинскими услугами;
  • справка о наличии права на осуществление вычетов.

Как правило, достаточно сообщить клинике о том, что планируется сделать вычет за лечение. В регистратуре, бухгалтерии или на кассе посетителю помогут подготовить практически все бумаги. Исключение составляют чеки об оплате услуг. Они должны храниться у пациента и предъявляться в момент выдачи всех необходимых справок.

Для родственников

Как уже было сказано, в некоторых случаях можно вернуть денежные средства за лечение зубов близких родственников. В основном под ними подразумеваются родители. Как получить налоговый вычет на лечение зубов при подобных обстоятельствах?

Сделать это ничуть не труднее, чем при возврате денег за собственное лечение. Предъявляется весь ранее перечисленный перечень бумаг. Помимо них необходимо принести:

  • свидетельство о рождении;
  • паспорта родителей;
  • пенсионные свидетельства (если таковые есть).

Все остальные правила остаются аналогичными. Единственная разница заключается в том, что деньги получит не пациент, а человек, оплачивающий медицинские услуги.

Пенсионеры

Социальный налоговый вычет на лечение зубов пенсионерам тоже предлагается. Как показывает практика, это далеко не самый редкий вариант развития событий. Обычно пенсионеры в России продолжают работать после получения права выхода на заслуженный отдых.

Перечень бумаг для данного случая не поменяется. Не трудно догадаться, что пенсионеру необходимо приложить к ранее предложенному списку пенсионное свидетельство. Если есть справки об инвалидности или иные бумаги, указывающие на особый статус человека, они тоже прикладываются.

Только не у всех пенсионеров есть право на вычет. Как уже было сказано, только работающий и отчисляющий 13% зарплаты в виде налога гражданин способен оформить вычет.

На детей

Следующий вариант развития событий — это оплата медицинских услуг, оказываемых детям. Как правильно оформить документы на социальный налоговый вычет на лечение зубов для ребенка?

Принципы остаются точно такими же, как и прежде. Единственная разница заключается в прилагаемых документах. К общепринятому перечню придется приложить:

  • свидетельство о рождении несовершеннолетнего;
  • паспорт ребенка (для детей старше 14 лет).

Если ребенок усыновлен, необходимо предъявить справки об усыновлении. Иначе возврат денежных средств будет невозможен.

Последнее, что необходимо учесть — вычет предлагается только в случаях, когда ребенку не исполнилось 18 лет. При достижении совершеннолетия у родителя теряется право на возмещение расходов, связанных с лечением подопечного.

Если отказали

Отныне понятно, как сделать налоговый вычет на лечение зубов. Процесс не самый трудный. Особенно при правильном подходе и предварительной подготовке. Нередко бывает так, что гражданам отказывают в возмещении части денежных средств.

Не удалось получить социальный налоговый вычет на лечение зубов? Документы собраны и представлены в полном объеме? Тогда необходимо дождаться письма из налоговой службы. В нем обязательно указывают причину отказа. На исправление ситуации отводится месяц. В течение этого времени можно донести недостающие бумаги, а также исправить иные ошибки. Заявление повторно подавать не нужно.

Если же гражданин не уложился в отведенный срок, ему придется повторно собирать ранее перечисленные бумаги, затем писать заявление и подавать его на рассмотрение. Поэтому процесс может затянуться на долгое время.

Выводы

Отныне понятно, как получить налоговый вычет на лечение зубов. Данная процедура при правильном подходе не является трудной. Каждый официально трудоустроенный гражданин способен вернуть деньги за лечение зубов или иные медицинские услуги. Достаточно собрать документы установленного образца.

Рекомендуется дополнительно прикладывать к ранее предложенному списку ИНН получателя (при наличии), а также СНИЛС. В некоторых случаях у гражданина могут запросить трудовую книжку. Но это огромная редкость. Если вычет осуществляется за лечение супруга/супруги, необходимо сделать копию свидетельства о браке. Заверять ее не нужно.

Социальный налоговый вычет за лечение – право каждого гражданина. Но никто не позаботится о ваших деньгах, кроме вас. Поэтому стоит разобраться в вопросах, когда можно сделать возврат, какие справки для этого понадобятся.

Ведь если не будет хватать одного документа, представитель вам просто откажет в льготе. Так какие особенности предоставления вычета, если вы в текущем году оплачивали медицинские услуги или медикаменты?

Что нужно знать ↑

Налоговые вычеты за лечение – это льгота от государства, которой может воспользоваться физическое лицо, имеющее доходы, что облагаются налогом.

Представляет собой сумму расходов, что уплачивались плательщиком налогов за год. Это затраты при пользовании медицинскими услугами, что предоставляют медучреждения и ИП, которые занимаются лечением.

Можно получить вычет и за лекарства, которые есть в перечне в нормативных актах.

Кто имеет право

Получать вычет могут налогоплательщики, которые потратились на свое лечение, или на лечение близких:

  • ребенка, которому не исполнилось 18 лет;
  • супругов;
  • родителя.

Сделать возврат гражданин может, если пользовался такими услугами, как:

  • диагностика и лечение;
  • амбулаторная поликлиническая помощь;
  • стационарная помощь;
  • лечение в санаториях и т. д.

Также вычет возможен при покупке собственными силами лекарственного препарата из перечня, утвержденного властями.

В каких случаях теряется право

Не имеют право на получение льготы за лечение лица, доход которых облагается не 13%, а 9, 15, 30, 35%.

То есть, ИП, которые работают в режиме системы ЕНВД или находятся на упрощенке, не могут пользоваться вычетом.

Права на вычеты будут утеряны, если:

  1. Физическое лицо пользовалось услугами учреждения, у которого отсутствует лицензия.
  2. Приобретенные медикаменты не входят в перечень, установленный законодательством.

Сумма возврата не может превышать подоходный налог, что уплачивался. Считают размер по ставке 13%, но не больше 15,6 тыс. руб.

Если услуги дорогие, то общая сумма не должна превысить 120 тыс., кроме социальных видов дорогостоящего лечения.

Установленные сроки

Налогоплательщик может оформить социальный вычет за лечение в конце года. В том случае, когда человек не воспользовался своим правом в виду различных обстоятельств (не слышали о возможности, не успели собрать весь перечень документов), он может оформить вычет за прошедший год.

Срок давности – 3 года. То есть физическое лицо может применить вычет за 2013 год в следующем – 2014, а также 2018 и 2018 гг.

При необходимости подать пакет документов за все 3 года, нужно собрать все справки по отдельности за каждый год.

Обычно подают (декларацию форма 3-НДФЛ) на получение вычета согласно срокам, установленным законодательством.

Но если она оформлена только для возврата, то предоставить ее в уполномоченные органы можно в любой момент по истечению года, когда были понесены расходы за лечение (ст. 219 п. 2 абз. 1). Конкретного срока нет (ст. 229 п. 2 НК).

Если подается декларация и для получения вычета, и для того, чтобы задекларировать прибыль, тогда пакет документов, необходимых для этого, предоставляется до конца апреля следующего года за отчетным (ст. 228 п. 1, ст. 229 п. 1).

Нормативная база

Подкреплено предоставление вычета на лечение ст. 219 п. 1 подп. 3 абзацами 1-2, в котором указано, что получить вычет может только резидент страны (который прожил в течение года на территории РФ не менее 183 дней).

Социальная льгота такого характера применяется только по отношению доходов, что облагаются налогом по ставке 13% (ст. 210 п. 3).

Социальный вычет будет предоставлен в том размере, что уплачивался за услуги и медикаменты в пределах РФ (ст. 219 п. 1 подп. 3).

Могут использовать при расчетах вычеты лица, которые осуществляли страховой взнос страховой фирме по договору добровольного страхования граждан и членов их семей.

Предоставляется вычет тем, кто пользовался установленными правительством (Постановление России от 19.03.01 года № 201) медуслугами в перечне, а также дорогостоящими видами лечения.

Законом предусмотрено, что возврат граждане могут делать по отношению своих родственников. Так, при оформлении документации на одного супруга, а оформлении вычета на другого, вычет будет предоставлен.

Согласно ст. 256 п. 1 ГК и ст. 34 п. 1 СК РФ имущество (и финансы), что наживались в браке, считаются общей собственностью. Подробности по этому поводу есть в Письме Минфина РФ от 23.07.12 года № 03-04-05/7-895.

Предельную сумму не установлено. Но есть ограничения по отношению общей суммы – не больше 120 тыс. рублей в году. Например, за год физическое лицо оплачивало лечение.

Других затрат у него не было (не платил за обучение, не делал добровольных взносов в Пенсионный фонд и т. д.). В таком случае он имеет право потребовать вычет в размере общих затрат на лечение на сумму 120 тыс.

Но если было понесено затраты на обучение брата или сделан пенсионный взнос, то налогоплательщик должен выбрать, какие средства и в каком размере он использует при расчете вычета.

Можно это отобразить такой формулой:
ССВЛ – сумма соц. вычета на лечение,

РДЛ – аббревиатура расходов на уплату дорогого лечения; ССВО – сумма на обучение; ССВОБ – обучение брата; ССВДПВ – сумма на перечисление дополнит. пенсионного взноса.

Если вычет не был использован за налоговый период, то перенести его нельзя (ст. 219 и Письмо ФНС РФ от 16.08.12 года № ЕД-4-3/13603).

Документы для получения налогового вычета за лечение ↑

Перечень документов немного отличается в конкретной ситуации. Какие особенности оформления вычета? Какие справки могут доказать право на социальную льготу?

Общие правила

Получить вычет можно, обратившись в налоговые структуры пор месту проживания. Работодатель вам не будет предоставлять вычет на лечение (ст. 219 п. 2 и ст. 229 НК).

Чтобы воспользоваться своим правом, необходимо заполнить форму 3-НДФЛ – декларацию. Понадобится такой пакет документов:

  1. Документ, подтверждающий личность.
  2. Сама оформленная декларация.
  3. Справка с места работы (форма 2-НДФЛ). В ней указываются доходы, что получались физическим лицом в течение года, а также сумму исчисленных налогов.
  4. Заявление на предоставление вычета на лечение.

Если не будет предоставлено какого-либо необходимого документа, налоговые органы вправе отказать в вычете.

Необходимый перечень, если за медицинские услуги

Медуслуги являются востребованными, и все желают вернуть налог, что уплачивался государству.

Если плательщик потратился на собственное лечение, оплачивая услуги в медицинском учреждении, то стоит собрать такие справки:

  1. Копия паспорта (первая страница и прописка).
  2. Идентификационный код.
  3. Форма 2-НДФЛ (если было несколько мест работы, то со всех).
  4. Договор с мед. учреждением, которое предоставило услуги.
  5. Платежки (чек, квитанция).
  6. Документ и медицинского центра, который станет подтверждением права на вычеты. В нем указываются оплаченные плательщиком услуги.
  7. Копия лицензии учреждения, которое предоставило медицинские услуги.

Если вычет оформляется за лечение родственников, стоит приложить свидетельство о рождении (на лечение ребенка), свидетельство о браке (на жену, мужа), свое свидетельство о рождении (на отца или мать).

Список при покупке лекарств

Применить вычет плательщик налога может (если уплачены средства на медицинские препараты) в таких случаях:

  • оплата производилась на препараты для себя;
  • оплачивались медикаменты для лечения родственников;
  • лекарственные препараты есть в перечне Правительства РФ №201 от 19.03.01 года.

Бывает, что в медицинском учреждении не дают рецепты специальной формы. Но это не законно. Обратитесь к руководству, и проблема будет решена.

Документы для оформления вычета по приобретенным медикаментам:

  1. Документ гражданина РФ (ксерокопия прописки и 1-й страницы).
  2. Идентификационный код.
  3. Справка 2-НДФЛ, которую можно взять у руководителя.
  4. Необходимо взять выписку из амбулаторной карты.
  5. Оригинал рецепта (форма 107/у).
  6. Платежки (кассовый чек, товарный).

Возникающие вопросы ↑

Если с услугами, которые попадают под вычет, в основном, все разбираются без проблем, то с лечением зубов не всегда понятно – есть ли право на льготу.

Не все также знают, как поступить пенсионеру. Что делать в таких случаях – подавать декларацию или нет?

При лечении зубов

О социальном вычете на лечение зубов можно отыскать информацию в Общероссийском классификаторе по видам деятельности, продукции и услуг ОК 004-93.

Согласно этому документу, физическому лицу будет предоставлено вычет, если:

  • он резидент страны;
  • имеет прибыль, что облагается налогом 13%.

Вычет можно получить и при протезировании, так как такой вид услуги есть в перечне. При подготовке документов для получения налогового вычета за лечение зубов действуют те же правила, как и при услугах, оказанных медицинским учреждением.

Обязательно наличие лицензии стоматологической клиники, стоит собрать документы, которые подтвердят оплату за лечение зубов.

Но платить за услуги и подавать заявление на вычет должно одно лицо (имеется в виду без помощи работодателя).

Нюансы для пенсионеров

Неработающий пенсионер не может воспользоваться льготой на лечение, поскольку у него отсутствуют доходы, что облагаются налогом. Но вместо него могут сделать вычет дети, которые работают и уплачивают налоги в казну.

Видео: как вернуть себе часть затраченных денег на лечение у стоматолога

Сам пенсионер может делать возврат средств из бюджета, если он выплачивает НДФЛ, то есть при уходе на заслуженный отдых продолжает работать, и официально трудоустроен. Еще один момент – пенсионер может воспользоваться правом на получение вычета по сроку давности.

Если 3 года назад он работал и уплачивал налог в казну, то за тот год, в котором он имел расходы на лечение, должен собрать документы для налогового вычета за лечение для пенсионеров и подать декларацию.

Возврат средств может быть возвращен не раньше, чем за 2012 г., если оформляется вычет в 2018 г.

Если лечение ребенка

Налогоплательщик имеет право воспользоваться социальной льготой не только при собственном лечении, но и лечении детей.

Для того чтобы сделать возврат средств, потраченных на лечение ребенка, родители самостоятельно должны об этом позаботиться.

Сумма вычета будет составлять полную стоимость понесенных затрат, но не больше 120 тыс. руб. Помимо стандартного перечня документов, необходимо подать свидетельство о рождении сына/дочери.

Единственный нюанс – за вычетом можно обратиться, если ребенку не исполнилось 18 лет. На взрослого сына или дочь возврат сделать не получится.

Как быть при лечении в домашних условиях

Если есть документы из медицинского учреждения о том, что производилась оплата препаратов, то плательщик налога имеет право на вычет, независимо от того, дама проводилось лечение или в стенах больницы.

При подготовке декларации важно сохранить все чеки и документы, которые помогут доказать факт оплаты.

Должен быть рецепт, который выписывается в 2-х экземплярах, заверялся подписью. На нем должна стоять печать лечащего доктора и самого учреждения.

Один экземпляр будет использовано при расчете с аптекой, а другой (на нем должен быть штамм «Для налоговой инспекции РФ», где указывается также ИНН), будет представлен вместе с остальными документами при оформлении вычета.

Подача отчетности (декларации) ↑

Для подачи декларации на вычет за лечение нет определенных сроков. То есть плательщик налога может в любой момент в течение года обратиться в налоговые органы.

Сдается документ только по месту прописки, поскольку учет ведется налоговыми органами именно по месту, где зарегистрировано человека.

Можно отправиться лично в отделение, или же отправить декларацию в электронном формате, воспользовавшись услугами официального сайта ФНС. Дата возврата налогового вычета за лечение – 1 месяц после подачи документов.

Но зачастую сроки оттягиваются, так как инспекция будет проверять в правомерность вашего обращения в течение 3-х месяцев (ст. 88 п. 2).

Поэтому стоит быть готовым к тому, что заявление вы подадите в начале года, а деньги вернете в середине. У резидента есть возможность сделать возврат на протяжении 3-х лет (ст. 78 п. 7).

Отсчет трехлетнего срока будет начинаться не с даты внесения платежей, а с момента, когда уплачивался лишний НДФЛ.

Если налоговая рассмотрит ваше заявление и предоставить право на вычет, нужно будет определиться с формой, в какой вам удобнее получить возврат из бюджета: при посредничестве налоговых агентов или на счета в банках.

В первом случае вам не будет удержано НДФЛ до того момента, пока вычет не будет возвращен в полном объеме. Во втором случае средства будут перечислены на счет (необходимо предоставить реквизиты).

Если вы не побеспокоитесь о возврате своего из бюджета, за вас это никто не сделает. А сумма вычета, особенно, если лечение было дорогостоящим, может сэкономить внушительную сумму, которая уплачивалась на налоги.

Осведомленность в правовых вопросах позволит в полной мере пользоваться льготами, которые предусмотрены государством.